关于2019年上半年财政预算执行情况的报告
2019年7月31日在仁寿县第十八届人大常委会第三十一次会议上
县财政局局长 张峰
县人大常委会：
我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第31次会议报告2019年1至6月财政预算执行情况，请予审议。
一、收支预算执行情况
2019年，全县财税部门深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，落实县第十三届党代会第四次会议和县第十八届人民代表大会第四次会议部署和决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持品质发展理念，坚持精细化治理，牢牢把握经济发展和财政收支形势，着力推动财政改革创新，有序推进各项工作，全县1—6月财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。1—6月，全县一般公共预算收入实现167769万元，为年初预算311400万元的53.9%，同比增加19707万元，增长13.3%。其中：税收收入实现128399万元，同比增加6583万元，增长5.4%，税收占比达到76.5%。一般公共预算收入总量、增速、税收占比全部位居全市第一。按征管部门分：县税务局实现98316万元、天府新区税务局实现36191万元、县财政局实现33262万元。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第四次会议审议通过的一般公共预算支出预算为648976万元，加上上级转移支付增加76178万元，新增一般政府债券9620万元，上年结转8529万元后，一般公共预算支出预算变动为743303万元。1—6月，全县一般公共预算支出实现489612万元，为预算变动的65.9%，增长8.9%。
需要说明的是：年初预算按支出总额的3%设立预备费19000万元，截至6月底已安排支出2617万元，主要用于民营贷风险补偿基金、退役军人关爱帮扶基金及其他不可预计的新增支出。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。1—6月，全县政府性基金预算收入实现1066049万元，为年初预算1560000万元的68.3%，同比增加383219万元，增长56.1%；其中：国有土地使用权出让金收入1047049万元，城市基础设施建设配套费19000万元。土地出让收入按结构分：县属国企购地436772万元、视高区域206400万元、黑龙滩区域28715万元、县本级378937万元。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第四次会议审议通过的政府性基金预算支出预算为1437220万元，加上上级转移支付增量1463万元，新增一般政府债券97100万元，上年结转3158万元后，政府性基金预算支出预算变动为1538941万元。1—6月，全县政府性基金预算支出实现974167万元，为预算变动的63.3 %，增长97.5 %。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。1—6月，全县国有资本经营预算收入实现10000万元，为年初预算10000万元的100%，同比增加4100万元，增长69.5%。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第四次会议审议通过的国有资本经营预算支出预算为8000万元，加上上年结转2674万元后，国有资本经营预算支出预算变动为10674万元。1—6月，全县国有资本经营预算暂未实现支出。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。1—6月，全县社会保险基金预算收入实现27557万元，为年初预算40362万元的68.3%，增长28.2%。
2．支出预算执行情况。县十八届人民代表大会第四次会议审议通过的社会保险基金预算支出预算为34249万元，未发生变动。1—6月，全县社会保险基金预算支出实现16222万元，为年初预算的47.4%，增长20.8 %。
二、重点工作开展情况
（一）财政政策执行情况
1．全面落实减税降费政策。一是抓宣传。在政府常务会作专题解读，深入贯彻中央减税降费政策精神。发放宣传资料7.6万份，推送短信12.6万条，组织专题培训94次，累计培训纳税人1.2万人次。二是抓落实。成立仁寿县减税降费工作推进领导小组，负责统筹协调、整体推进、督促落实减税降费工作。在全市率先开辟电子退税通道，创新推行“五步退税法”，退税户数和金额均为全市第一。2019年重点推进增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率等工作，上半年减免税费3.5亿元，新增减税降费1.9亿元，其中税收减少1.7亿元、社保费减少0.2亿元。三是抓对策。科学预判减税降费政策对我县收入的影响，预计全年减少全口径税费7.5亿元，其中：本级税收2.5亿元、社保费1.1亿元，将通过依法征收土地交易契税、清算耕地占用税等方式组收约3亿元，弥补政策性减收缺口。
2．着力推进预算管理改革。一是规范编制预算。完整规范编制四本预算和部门预算，同步提请人大审查批准，并及时公开预算信息，确保年初预算的公平性和透明度。二是实行综合预算。启动教育、卫生健康、农业农村、交通等系统综合预算编制，增强主管部门的统筹能力。三是规范账户管理。在人行设立扶贫资金和工资专户、公开招标设立代管资金专户，清理取消74个股级事业单位账套，进一步规范财政和预算单位账户管理。
3．优化结构保障重点支出。一是压减一般性支出。落实中央精神，按照不低于10%的比例压减公用经费保障标准。二是突出“三保”支出保障。足额编制“保工资、保运转、保基本民生”支出预算41.4亿元，安排退休人员职业年金做实和“中人”退休一次性补贴1亿元，足额安排事业人员目标奖。三是完善运转经费保障。将差额和自收自支单位纳入公用经费保障范围，按标准安排乡镇特种车辆运行经费。四是规范临聘人员管理。预留临聘人员经费1亿元，清理规范全县编外用工人员，制定编外用工人员薪酬管理办法。
4．积极盘活财政存量资金。1—6月，县财政已清收存量资金15901万元，当年可统筹资金规模达到23719万元。执行中，经县政府审批，已安排7759万元用于支持脱贫攻坚、库区移民基础设施建设等重点急需领域支出。
（二）本级专项资金设立及支出情况
年初预算本级财力设立各类专项资金共计564748万元，1—6月已支出480886万元，支出进度85.2%。设立扶贫专项11000万元，支持贫困人口住院兜底、代缴医保、教育扶贫、易地扶贫搬迁补助等脱贫攻坚事务。1—6月已支出6200万元。设立环保专项8000万元，支持河长制经费、大化垃圾渗滤处理及加固、城区两公里除尘保洁、河道绿化管护等环保工作。1—6月已支出1592万元。设立乡村振兴专项20000万元，支持粮食园区发展、乡村振兴产业发展贷款风险补偿、百万头生猪项目、现代农业产业化、竹产业发展、青花椒产业等项目。1—6月已支出2100万元。设立扫黑除恶专项5000万元，支持雪亮工程、公安派出所内部防范建设、综治中心规范化建设、康复中心运行等项目。1—6月已支出1100万元。设立文旅专项2000万元，支持文旅公司注资、媒体合作、文艺精品、博物馆藏品收集、民星颁奖等工作。1—6月已支出455万元。设立产业发展资金18000万元，支持物流发展专项、购房补贴、民营企业贷款风险基金、经济工作开门红奖补等产业项目。1—6月已支出4948万元。设立社会管理专项4000万元，支持信访稳定、基层党建、宣传经费、体育发展等。1—6月已支出560万元。设立国企注资专项496748万元，支持国企注资购地、国企缴纳城土税、公交公司购车补贴、国企亏损补贴等。1—6月已支出463931万元。
（三）政府债务管理情况
1．债务限额批复情况。省财政厅以《关于下达2019年政府债务限额的通知》（川财金〔2019〕37号）文件批复我县2019年政府债务限额为1465627万元，其中：一般债务限额314639万元、专项债务限额1150988万元。
2．新增债券安排情况。省财政厅批复2019年新增债券额度为106720万元，规模居全省扩权县前列，其中：一般债券9620万元、专项债券97100万元。截至6月底，已发行73120万元，其中：一般债券9620万元、专项债券63500万元。新增债券安排计划为：一般债券9620万元，用于公办幼儿园项目7620万元、生态环保项目2000万元。专项债券97100万元，用于信利项目征地拆迁40000万元、信利相关道路5000万元、中医医院和妇幼保健院5600万元、兴梧桐资产收储5000万元、宝飞镇土地收储36500万元、视高镇土地收储5000万元。
3．政府债务偿还情况。县十八届人民代表大会第四次会议审议通过我县2018年末政府债务余额为1177265万元，其中：一般债务余额277659万元、专项债务余额899606万元。2019年应偿债本息共计200386万元，其中：债券本金160650万元、债券利息39652万元，世行贷款本息84万元。债券本金按1：9的比例通过本级预算和再融资债券安排（新增专项债券本金全部由本级预算安排），债券利息和世行贷款本息全部由本级预算安排。
需要说明的是，再融资债券是由省政府统一发行债券置换到期债券本金的方式，只调整政府债务结构、期限和利率，不影响政府债务余额。待全年预算执行完毕后，再向县第十八届人民代表大会第五次会议报告政府债务变化情况。
（四）转移支付到位及安排情况
2019年1—6月，上级转移支付资金已到位325656万元。按资金性质分：一般公共预算319354万元、政府性基金预算6302万元。按资金来源分：一般性转移支付284039万元、专项转移支付41617万元。按补助主体分：省财政补助313646万元、市财政补助12010万元。上述转移支付资金中，均衡性转移支付、县级基本财力奖补资金等财力性转移支付资金172896万元由县本级统筹用于保障工资、运行及民生支出，其他转移支付资金根据上级明确的用途安排用于相关项目。
县财政在资金安排使用时，严格执行财政性资金审批管理规定，未擅自调整和变更资金用途；在资金监管上，突出安全和绩效，将资金分配、拨付、使用的全过程纳入财政监控范围。
（五）预算绩效管理情况
坚决贯彻中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件精神，通过充实队伍、创新方式、完善管理等措施，着力构建部门、项目、资金全覆盖，目标设置、绩效评价、结果运用全过程的预算绩效管理体系。一是以机构改革为契机，设立专业股室、安排专人负责绩效管理工作。二是继续探索引入更多更优质的第三方机构参与绩效评价。三是2019年试编58个预算单位、287个专项类项目的预算绩效目标，实现预算单位和专项类项目绩效目标编制全覆盖。
（六）财政监督管理情况
一是贯彻落实《四川省预算审查监督条例》，主动向人大报告预算管理工作开展情况。二是制发《仁寿县财政专项扶贫资金管理办法》。三是制发《关于进一步规范政策性农业保险管理的通知》，建立参保审核备案制度和灾损备案理赔制度，明确各方职责，堵塞监管漏洞。四是印发《仁寿县规范政府采购制度的实施办法》，进一步规范采购当事人职能职责，被财政部评为“全国政府采购百强县”。五是强化“三公经费”和津贴补贴监管，开展常态化监督检查，发现问题坚决移交和查处。六是创新推行惠民惠农财政补贴资金社保卡“一卡通”直发，耕地地力保护补贴资金在全市成功首发，并被中国纪检监察报、省纪委监委“廉洁四川”网站报道。七是及时整改经济责任审计、同级审计及其他专项审计发现的问题。
1—6月预算执行中仍存在收入增速放缓、财力缺口较大、借款规模过大、项目推进缓慢等问题，我们将积极应对，逐一研究解决，确保财政稳健运行。
三、下一步工作举措
（一）围绕目标，增强财政保障能力
根据县委主动融入成都、同城发展的工作思路，围绕增强财力保障能力的总体目标，细化举措，确保实现全年组收和对上争取目标任务。一是积极应对经济下行压力和减税降费政策影响，抓好土地交易契税、城镇土地使用税、耕地占用税和资产处置等收入来源，确保一般公共预算收入实现31.1亿元。二是抢抓公园城市建设机遇，有序出让经营性用地，完善天府新区财政结算体制，确保政府性基金预算收入实现156亿元。三是印发《关于建立对上争取资金安排联席会议制度的通知》，强化对上争取资金考核督促机制，确保全年争取资金26.5亿元。
（二）抓住重点，维护财政稳健运行
优化支出结构，保障“三保”支出。一是坚决落实中央关于压减一般性支出的要求，节约资金优先用于兜牢“三保”底线。二是积极盘活存量，按规定将长期闲置、沉淀资金用于支持重点民生领域。三是硬化预算执行约束，预算执行中一般不追加预算，也不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策通过以后年度安排资金。本级重大财税政策依法征求县人大常委会意见后制定，并报县人大备案。
强化资金统筹，防范债务风险。一是在确保本级偿还政府债务不低于年初财力5%的基础上，积极争取再融资债券13.1亿元偿还到期债券本金。二是全面梳理隐性债务偿债需求，落实环天府新区交通PPP项目退出隐性债务工作，通过本级预算、园区结算、国企自筹、债务置换等方式，确保全面完成隐性债务化解任务。三是结合专项债券和项目配套融资政策，寻求项目推进与资金保障的平衡点，在财力允许的条件下有序推进重点项目。
（三）完善制度，强化财政资金监管
修订财政性资金审批管理办法。依据县委常委会、县政府常务会议事规则，修订财政性资金审批管理办法，规范财政资金分配、财政借款、政府债务举借的审批程序和额度。
完善预算单位资金管理办法。进一步完善预算单位资金管理办法，从制度上强化预算单位核算主体责任，规范财政资金的收支管理、使用范围、审批程序、支付方式。
健全财政专项资金管理办法。制定财政专项资金管理办法，分类界定本级专项资金适用范围，明确资金设立、审批、使用程序。
（四）推进改革，解决各界关注问题
推行零基预算，强化预算执行约束。明确思路、及早谋划，确保零基预算执行到位。在切实保障预算单位正常运转需求的同时，加强对部门年初预算统筹管理，确保零基预算管理顺利推行。
深化国库改革，增强财政监管能力。试点开设预算单位零余额账户，健全国库集中支付体系。推行政府和部门综合财务报告试编工作。
转变支持方式，发挥财政资金效益。贯彻落实《政府投资条例》，完善项目管理平台。继续推进支农资金“拨改投”，规范政府购买服务行为，发挥财政资金“虹吸效应”。
完善结算方式，助力国有企业改革。科学划分国企实施项目支出责任，完善项目资金结算方式，通过政府注资、补助和贴息等方式，保障企业正常经营需求，助力国企市场化转型。
