仁寿县人民政府关于提请批准2018年度财政收支决算的报告
县人大常委会：
我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第33次会议报告仁寿县2018年决算情况，请予审查。
一、2018年决算情况
2018年，全县财税部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，始终坚持稳中求进工作总基调，牢牢把握高质量发展要求，全面落实县十八届人大三次会议及其常委会会议精神，审慎研判经济形势，积极化解收支矛盾，不断强化收入组织，优化支出结构，推进财政改革，全县财政运行总体平稳，决算情况总体良好。根据《预算法》和《四川省预算审查监督条例》有关规定，以及省财政厅《关于2018年省财政与市（州）、扩权县（市）年终结算有关事项的通知》（川财预〔2019〕76号）精神，重点报告以下情况。
（一）一般公共预算收支决算情况
1．收支决算情况。2018年，地方一般公共预算收入完成283109万元，为预算的110.9%，同口径增长20%。加上上级补助收入366881万元、债务转贷收入79894万元、上年结余12394万元、调入预算稳定调节基金24962万元、调入资金71600万元，收入总量838840万元。一般公共预算支出740702万元、上解上级支出29688万元、债务还本支出32112万元、补充预算稳定调节基金27809万元，支出总量830311万元。收入总量减去支出总量后，年终结余8529万元。全年实现收支平衡。
本级收入具体情况。税收收入196239万元，为预算的131.2%；非税收入86870万元，为预算的82.2%。主要收入包括：增值税（含营业税改征增值税）67644万元，为预算的182.7%；企业所得税25099万元，为预算的199.9%；城市维护建设税10024万元，为预算的174.8%；土地增值税27725万元，为预算的191.7%；契税43826万元，为预算的117%；专项收入11477万元，为预算的163.8%；行政事业性收费收入12667万元，为预算的66.3%；罚没收入9795万元，为预算的116.9%；国有资源（资产）有偿使用收入39809万元，为预算的61.1%；其他收入12563万元，为预算的239.8%。
本级支出具体情况。一般公共服务支出69607万元，为预算的193.9%；国防支出728万元，为预算的1915.8%；公共安全支出38774万元，为预算的180.1%；教育支出158129万元，为预算的92.8%；科学技术支出856万元，为预算的452.9%；文化体育与传媒支出6696万元，为预算的167.4%；社会保障和就业支出103193万元，为预算的129%；医疗卫生与计划生育支出50749万元，为预算的150.2%；节能环保支出10592万元，为预算的187.6%；城乡社区支出41976万元，为预算的315.8%；农林水支出167532万元，为预算的231%；交通运输支出25642万元，为预算的292.3%；资源勘探信息等支出32618万元，为预算的1336.8%；商业服务业等支出2237万元，为预算的425.3%；金融支出1610万元，为预算的715.6%；国土海洋气象等支出5138万元，为预算的220.5%；住房保障支出13648万元，为预算的112.9%；粮油物资储备支出2069万元，为预算的84.9%；其他支出865万元，为预算的2276.3%；债务付息支出7960万元，为预算的212.4%；债务发行费用支出83万元。
2．收支决算变动情况。与向县第十八届人民代表大会第四次会议报告的执行数相比，一般公共预算收支发生以下变动。
一般公共预算收入总量增加118万元，具体包括：天然气、电力增值税转移补助增加57万元，电力增值税附加收入转移补助增加34万元，省级试点小城镇新增建设用地有偿使用费返还减少4万元，基层公检法司转移支付收入增加14万元，专项转移支付增加17万元。
一般公共预算支出总量增加5万元，具体为代扣代收和代征税款手续费专项上解支出增加5万元。收支品迭后，年终结余增加113万元。
3．预备费使用情况。2018年按照一般公共预算支出总额的3%设置预备费14531万元，全部按规定用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。主要用于：非洲猪瘟应急防控100万元，矿山救护队经费129万元，水毁道路抢修146万元，扫黑除恶经费200万元，补缴调出县外人员职业年金228万元，病媒生物防治236万元，校园安保271万元，食品安全示范县创建335万元，“八一”建军节走访慰问487万元，防汛专项经费500万元，脱贫攻坚632万元，处理历年遗留问题1679万元，乡镇信访、应急安全等重难点支出2200万元等。
4．预算稳定调节基金管理情况。县第十八届人民代表大会第三次会议审查批准：2017年预算稳定调节基金设置规模24962万元。经县第十八届人大常委会第二十二次会议审查批准：调入预算稳定调节基金24962万元。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准：2018年一般公共预算收入超预算部分27809万元全部用于补充预算稳定调节基金，补充后预算稳定调节基金规模为27809万元。
5．结转资金安排情况。
上年结转资金安排情况。2017年结转资金12394万元，其中：上级转移支付资金10408万元，本级资金1986万元。2018年使用结转资金安排支出10104万元，其中：安排上级转移支付资金9689万元，安排本级资金415万元。未安排支出2290万元，其中：继续结转下年2175万元，用于平衡预算120万元。平衡预算的资金包括：政府与社会资本合作（PPP）综合补助资金50万元，“十佳、十差”奖补资金65万元，新增建设用地土地有偿使用费收缴业务费5万元。平衡预算的原因为：项目支出执行中已通过本级预算安排，年终将上级资金平衡预算。
2018年年终结转情况。2018年年终结余8529万元，按结转结余资金管理规定全部结转下年使用，其中：上级转移支付资金8054万元，本级资金475万元。结转科目包括：一般公共服务支出465万元、国防支出340万元、公共安全支出63万元、教育支出196万元、科学技术支出12万元、文化体育与传媒支出62万元、社会保障支出849万元、农林水支出1050万元、资源勘探信息等支出65万元、商业服务业等支出5万元、国土海洋气象等支出5422万元。
6．财政拨款“三公”经费支出情况。2018年，全县财政拨款“三公”经费支出4828万元，比预算减少114万元，主要是各部门贯彻落实厉行节约有关要求，加强因公出国（境）和公务用车管理，规范公务接待活动，减少了相关支出。其中：因公出国（境）经费12万元，比预算减少18万元；公务用车购置及运行费2937万元（公务用车购置费749万元，公务用车运行维护费2188万元），比预算减少44万元；公务接待费1879万元，比预算减少52万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1．收支决算情况。政府性基金预算收入完成1451100万元，为预算的207.3%，同口径增长107.3%。加上上级补助收入13233万元、债务转贷收入219679万元、上年结余4731万元，收入总量1688743万元。政府性基金预算支出1446084万元、债务还本支出169501万元、调出资金70000万元，支出总量1685585万元。收入总量减去支出总量后，年终结余3158万元，按规定结转下年继续使用。政府性基金预算收支决算与向第十八届人民代表大会第四次会议报告的执行数一致。
本级收入具体情况。国有土地收益基金收入55480万元，为预算的277.4%；农业土地开发资金收入871万元，为预算的174.2%；国有土地使用权出让收入1384548万元，为预算的206.8%；城市基础设施配套费收入9201万元，为预算的100%；污水处理费收入1000万元，为预算的125%。
本级支出具体情况。大中型水库移民后期扶持基金支出649万元，为预算的37.3%；国有土地使用权出让收入安排的支出1348731万元，为预算的201.5%；国有土地收益基金支出55480万元，为预算的277.4%；农业土地开发资金支出871万元，为预算的174.2%；城市基础设施配套费安排的支出9223万元，为预算的100.3%；污水处理费收入安排的支出1000万元，为预算的125%；其他社会福利的彩票公益金支出1454万元，为预算的777.5%；文化体育与传媒支出84万元；大中型水库库区基金支出5919万元；旅游发展基金支出10万元；债务付息支出22421万元；债务发行费用支出242万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2018年，国有资本经营预算收入8000万元、为国有资本经营收入预算数100%。加上上级补助收入2674万元，收入合计10674万元。国有资本经营预算支出6400万元，调出资金1600万元，支出合计8000万元。收入总量减去支出总量，年终结余2674万元。
需要说明：与向第十八届人民代表大会第四次会议报告的执行数相比，国有资本经营预算支出数减少2674万元，导致年终结余增加2674万元。原因为：省财政厅要求将2017年上级补助煤炭行业化解过剩产能指标资金从一般公共预算调整至国有资本经营预算，因调增的国有资本经营预算支出2674万元未能纳入省财政厅年终结算，因此将该支出结转至2019年。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2018年，社会保险基金预算收入37854万元，加上上年结余87110万元，社会保险基金预算收入总计124964万元。减去社会保险基金预算支出31939万元后，年终结余93025万元。
需要说明：与向第十八届人民代表大会第四次会议报告的执行数相比，社会保险基金预算收入减少202万元，上年结余增加1万元，社会保险基金预算支出减少597万元，导致年终结余增加396万元。上述调整均按省财政厅、省人社厅批复的社会保险基金收支决算办理。
（五）地方政府债务情况
1．政府债务限额。根据省财政厅《关于调整2018年政府债务限额的通知》（川财金〔2018〕104号）文件批复我县2018年政府债务限额1358907万元，其中：一般债务305019万元、专项债务1053888万元。
2．政府债务余额。2018年年初，全县存量政府债务共计1170527万元，加上新增地方政府债券转贷105587万元，减去本级偿还及核销存量政府债务98849万元，年终政府债务余额1177265万元。按现行财政政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
3．新增债券安排。2018年，省政府转贷新增地方政府债券105587万元，其中：一般债券50087万元，专项债券55500万元。一般债券安排用于：易地扶贫搬迁48197万元，污水垃圾治理1890万元。专项债券全部安排用于土地储备专项支出。
（六）本级专项资金和重大投资项目情况
1．本级专项资金。2018年，年初预算本级财力设立专项资金共计119533万元，实现支出83392万元，为预算的69.8%。其中：设立扶贫专项10000万元，实现支出10632万元，为预算的106.3%；设立环保专项5000万元，实现支出2980万元，为预算的59.6%；设立淘汰落后产能专项10000万元，实现支出7927万元，为预算的79.3%；设立产业发展资金18000万元，实现支出8018万元，为预算的44.5%；设立社会管理专项3000万元，实现支出2489万元，为预算的82.9%；设立国企注资专项73533万元，实现支出51346万元，为预算的69.8%。
2．重大投资项目。2018年，本级安排重大政府性投资项目资金972664万元，主要包括：易地扶贫搬迁41509万元，棚户区改造5627万元，淘汰落后产能8140万元，土地收储94959万元，征地拆迁安置88677万元，购买异地增减挂钩项目指标203501万元，红星路南延线31281万元，仁沐新高速5407万元，成宜高速14760万元，陵州大道学府路6692万元，中医院新建1717万元，国企注资430709万元，信利项目补贴26585万元，阿格蕾雅注资13100万元。
（七）按权责发生制列支情况
我县财政资金都已纳入国库集中支付管理，按照《财政总预算会计制度》的规定，将部门预算中当年未支而需结转下一年度支付的款项采用权责发生制列支，并记入应付国库集中支付结余科目。2018年，按权责发生制列支共计96261万元，其中：一般公共预算列支50989万元，政府性基金预算列支45272万元。上述按权责发生制列支资金主要为项目资金，下一步将按照《国务院关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》有关规定，督促各部门加快项目实施进度，及时拨付资金，切实提高财政资金的使用效益。
一般公共预算列支主要包括：一般公共服务支出1964万元、公共安全支出1450万元、教育支出7041万元、社会保障支出5545万元、医疗卫生支出3607万元、环保支出4199万元、城乡社区支出2409万元、农林水支出18539万元、住房保障支出1047万元。
政府性基金预算列支主要包括：国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出9万元、大中型水库移民后期扶持基金支出649万元、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出38513万元、大中型水库库区基金支出5919万元、旅游发展基金支出10万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出172万元。
（八）预算绩效管理情况
2018年，全县组织开展13个部门整体评价，涉及部门预算资金54797万元；17个本级投资项目评价，涉及项目资金13300万元；2个本级政策评价，涉及资金2090万元。预算绩效评价情况总体较好。
评价发现的问题主要包括：普遍存在预算编制准确率不高，预算执行约束力不够，临聘人员管理不规范等问题。原农机局农机提灌站项目建设进度滞后；因未规划电力配套设施，导致项目建成后无法使用。水务局贫困村加压站项目选择鑫龙水务为代建代管方的请示未按县政府批示提交县政府常务会审定即启动；由于项目设计失误导致三处加压站建成后因水源供水不足无法使用。水务局机关运行经费超支严重，项目预算执行进度缓慢，项目结余资金管理不规范。养路段道路养护经费未纳入预算，导致单位运转经费与项目支出使用不规范。公交公司财务管理制度不规范，公交线路规划不合理，企业运营状况较差。财政部门已按规定督促相关单位及时整改评价发现的问题，规范财务和项目管理，进一步提高财政资金使用效益。
以上为仁寿县2018年决算情况，请予审查批准。决算情况在报县政府审定、提请县人大常委会审查之前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。
二、全方位改革创新，着力践行高质量发展理念
2018年，我们认真履行财经法律法规，贯彻上级决策部署，落实人大决议要求，扎实推进各项工作并取得显著成效。
（一）聚焦“三大攻坚”，财政政策导向更明确。坚守底线思维。全面化解29.3亿元政府存量债务，6.8亿元到期债券通过政府转贷债券实现再置换。抢抓政策机遇争取到位10.6亿元新增债券，再创历年新高。清理锁定地方政府隐性债务并制定10年化解方案，全县政府债务风险总体可控。坚持精准理念。实施扶贫资金动态监控，统筹整合资金13.46亿元，支持22个扶贫专项计划同步实施，帮助2万余名贫困学生免费就学、8.6万贫困人口享受医疗扶贫政策、4702户易地搬迁家庭入住、8317户贫困家庭喝上放心水，3908户10740名贫困人口实现高质量、可持续脱贫。坚定绿色发展。投入资金1.6亿元，强力推进蓝天、碧水、净土保卫战和环保督察问题整改，支持“散乱污”企业治理等五大专项行动，全力保障河长、点长、田长制运行，球溪河流域污染治理有效改善，百万头生猪产业链等种养循环模式落地推广，垃圾焚烧发电PPP项目加快推进，全域环境容量不断增加。
（二）拓展筹资渠道，财政保障基础更坚实。收入量质齐升。大力培植财源税源，持续完善协作机制，一般公共预算收入完成28.31亿元，同口径增长20%，税收占比69.3%，财政收入总量、增速、税收占比均排名全市第一，政府性基金预算收入完成145.11亿元创历史新高。争取成效显著。抢抓天府新区建设历史机遇，紧扣保障政策导向开展对接，加大申报项目包装力度，向上争取资金到位53.8亿元，同口径增长7%，有力支持县域经济发展。资金效益增强。全面开展部门项目专户沉淀资金清理，有序清收财政存量资金2.35亿元，统筹用于脱贫攻坚、生态环境、乡村振兴等亟需支出领域。
（三）推进改革创新，财政支出结构更优化。运转基础全面夯实。调整公积金缴费基数，完善保障方式。提高公用经费保障标准。新增村（社区）干部绩效报酬，基层组织活动和公共服务运行维护经费提高至13万元/村、15—20万元/社区，设立8660万元重点难点考核经费，基层干事热情更足。民生保障持续用力。有序推进十大民生工程和省20件民生大事，民生支出占比高于80%，养老体系建设、医疗保障、困难群众救助、残疾人帮扶、厕所革命等备受关注的政策落地实施，扫黑除恶专项斗争、义务教育均衡发展、省级卫生县城创建等增强群众获得感安全感幸福感的工作得到全力支持。改革手段更加丰富。出台“拨改投”管理办法，累计投入资金5800万元，将财政资金无偿补助变为村集体经济组织或农民股份，建立多方共赢的利益联结机制。投入资金1亿元，在棚户区改造、安全生产巡查、城乡环境、居家养老等领域实施购买服务，大幅提高公共服务质量。瞄准重大基础设施和基本公共服务项目，规范运作PPP模式，累计入库PPP项目4个，总投资127.88亿元，有力支持县域经济健康发展。投入资金47亿元，采取土地注资、现金注资等方式，为国企配置优质资源，支持国有企业做大做强。
（四）狠抓财政管理，依法理财意识更深入。资金监管有力。深入落实中央八项规定实施细则，从严规范“三公”经费及“四费”管理。牵头开展“一卡通”专项治理，惠民惠农政策监管长效机制逐步建立。严肃整改正风肃纪、经济责任审计和各类专项检查中发现的问题，举一反三，健全各项财经管理制度。项目管理有序。在全省县级层面率先建成政府投资项目管理平台，实现对重大政府投资项目从决策到决算的全过程监管。搭建起信息管理、预算管理、项目管理、微信公众等平台，精细化管理不断深入。财政队伍有为。扎实开展“学先进、找差距、添举措、促发展”活动。实施能力强、管理强、服务强、形象强的“四强”机关党组织创建，着力推进政治、能力、作风、廉政建设，多层次开展业务培训，“讲大局、敢担当、业务精、作风正”的队伍形象进一步提升。
三、坚持问题导向，着力提升财政保障和管理水平
2018年全县财政运行总体平稳，预算执行效果较好，但仍存在一些需要解决的问题，包括：财政收支矛盾较大，预算绩效管理有待加强，预算约束刚性不足，财政借款规模过大等。县人大代表、人大常委会、审计局也对财政管理和改革提出许多宝贵意见和建议。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，严格执行预算法和预算审查监督条例，积极采纳人大代表意见，认真整改审计发现的问题，通过增收节支、健全制度、强化监管等举措逐步提升财政保障和管理水平。
（一）依法组织收入，增强财政保障能力。主动适应经济发展新常态，全力落实减税降费政策，积极应对经济下行形势，千方百计挖掘税源，加快土地出让进度，强化对上争取资金工作，切实增强财政保障能力。
（二）完善保障体制，回应基层关切问题。分类保障差额和自收自支单位公用经费，足额安排事业人员目标绩效考核，将清理规范后的临聘人员纳入财政保障范围，据实安排公益用地租金，落实“一人一床”计划，着力解决长期遗留和基层关切的问题。
（三）优化支出结构，兜牢“三保”支出底线。贯彻落实中央精神，牢固树立过“紧日子”的思想，硬化预算执行约束，扎实推进零基预算管理，主动压减一般性支出，合理控制新增预算，积极清收财政对外借款，切实兜牢“三保”支出底线。
（三）加强制度建设，提升财政管理水平。修订财政性资金审批管理办法，规范财政资金分配、财政借款、政府债务举借的审批程序和额度。完善预算单位资金管理办法，规范单位收支管理，确保资金安全，防范廉政风险。建立财政专项资金管理办法，明确本级专项资金适用范围以及专项资金设立、审批、使用程序。
（四）深化绩效管理，提高资金使用效益。将项目预算绩效目标设置和评价工作有机结合，探索对项目预算必要性、科学性的审查方式，提高年初预算编制质量。试编部门整体绩效目标，试行绩效评价结果向人大报告、向社会公开的方式，切实提高绩效管理的公正度和透明度，促进预算单位提高资金使用效益。
（五）强化资金统筹，防范债务风险。认真解读国家政策，积极争取新增债券支持县域经济社会发展。根据隐性债务偿债需求，统筹资金按时化解隐性债务。督促化解乡村两级债务，及时安排财政奖补资金，确保基层债务如期清偿到位。探索项目推进与资金保障的平衡点，在财力允许的条件下有序推进重点项目。
（六）转变支持方式，促进经济优质发展。深入贯彻《政府投资条例》，规范政府性投资项目管理。优化政府注资和补助模式，完善国企实施项目结算方式，助力国企市场化转型。打好政府与社会资本合作、政府购买服务、“拨改投”、财政金融互动等组合拳，支持实体经济发展。
