仁寿县人民政府
关于仁寿县2019年财政预算执行情况和
2020年预算草案的报告
2020年5月7日在仁寿县第十八届人民代表大会第六次会议上
仁寿县财政局局长张峰
各位代表：
受县人民政府委托，现将仁寿县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案提请本次人民代表大会审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
2019年财政预算执行情况
2019年，是全县财政工作风雨兼程、迎难而上、奋勇争先的一年。一年来，在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，在各单位的理解支持下，全县财税部门坚持稳字当头，认真贯彻落实高质量发展要求和积极财政政策，努力化挑战为动力，变被动为主动，克服了经济下行压力、减税降费政策的影响，圆满完成了全年财政预算收支任务。
一、预算收支情况
（一）一般公共预算
1．收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的本级一般公共预算收入预算为311400万元。2019年地方一般公共预算收入完成311509万元，为预算的100.1%，同比增长10%。
主要收入执行情况：税收收入完成221147万元，为预算的96.6%，占本级一般公共预算收入的71%。主要税收包括增值税50765万元，企业所得税29506万元，城市维护建设税10502万元，城镇土地使用税12148万元，土地增值税31968万元，契税69242万元。非税收入完成90362万元，为预算的109.2%。
2．支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的本级一般公共预算支出预算为648976万元。预算执行中，由于上级转移支付、地方政府债券转贷、政府性基金预算调入等资金变化，本级一般公共预算支出完成774180万元，为变动预算数788043万元的98.2%。
主要支出执行情况：一般公共服务支出81483万元，公共安全支出39175万元，教育支出191070万元，社会保障和就业支出116304万元，卫生健康支出53979万元，节能环保支出22823万元，城乡社区支出45520万元，农林水支出131615万元，交通运输支出21857万元，资源勘探信息等支出20994万元。
预备费使用情况：一般公共预算年初安排的预备费19000万元，主要用于乡村债务化解、价格临时补贴、教育投入、应急救灾等方面。
3．收支平衡情况。2019年，本级一般公共预算收入311509万元，加上上级补助收入387199万元，地方政府债券转贷收入26380万元（含新增债券9620万元、再融资债券16760万元），上年结余8529万元，调入预算稳定调节基金15000万元，政府性基金预算调入80000万元，国有资本经营预算调入2000万元，一般公共预算收入总计830617万元。减去本级一般公共预算支出774180万元，上解支出25632万元，债务还本支出16833万元，补充预算稳定调节基金109万元后，年终结余13863万元。
一般公共预算结转资金13863万元，主要包括：教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水等方面3839万元，资源勘探信息、自然资源海洋气象、灾害防治及应急管理等方面9220万元，一般公共服务、文化旅游体育与传媒、商业服务业、金融及其他方面804万元。
4．预算稳定调节基金调入及补充情况。县第十八届人大常委会第三十三次会议审查批准的预算稳定调节基金规模为27809万元。县第十八届人大常委会第三十七次会议审查批准，调入预算稳定调节基金15000万元。2019年一般公共预算收入超收109万元，全部补充预算稳定调节基金，补充后预算稳定调节基金规模为12918万元，2020年及以后年度动用时再按程序报县人大常委会审查批准。
（二）政府性基金预算
1．收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的本级政府性基金预算收入预算为1560000万元。县第十八届人大常委会第三十七次会议审查批准的本级政府性基金预算收入调整预算1720000万元。2019年本级政府性基金预算收入完成1750000万元，为调整预算的101.7%。
2．支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的本级政府性基金预算支出预算为1437220万元。县第十八届人大常委会第三十七次会议审查批准的本级政府性基金预算支出调整预算1705823万元。2019年本级政府性基金预算支出完成1754341万元，为调整预算数的102.8 %。
主要支出执行情况：出让收入安排安排支出1695687万元，城市基础设施配套费安排支出19000万元，污水处理费收入安排支出1200万元，文化旅游体育与传媒支出300万元，大中型水库移民后期扶持基金支出5190万元，彩票公益金安排支出1896万元，债务付息及发行费支出31068万元。
3．收支平衡情况。2019年，本级政府性基金预算收入1750000万元，加上上级补助收入15875万元，地方政府债券转贷收入211695万元（含新增债券97100万元、再融资债券114595万元），上年结余3158万元，政府性基金预算收入总计1980728万元。减去本级政府性基金预算支出1754341万元，债务还本支出143890万元，调出资金80000万元后，年终结余2497万元。
（三）国有资本经营预算
1．收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的本级国有资本经营预算收入预算为10000万元。2019年本级国有资本经营预算收入完成10000万元，为预算的100%。
2．支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审议通过的本级国有资本经营预算支出预算为10000万元。县第十八届人大常委会第三十七次会议审查批准的本级国有资本经营预算支出调整预算10674万元。2019年本级国有资本经营预算支出完成10674万元，为调整预算数的100%。
3．收支平衡情况。2019年，本级国有资本经营预算收入10000万元，加上上年结余2674万元，国有资本经营预算收入总计12674万元。减去本级国有资本经营预算支出10674万元，调出资金2000万元后，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
1．收入预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的社会保险基金预算收入预算为40362万元。2019年社会保险基金预算收入完成38073万元，为预算的94.3%。
2．支出预算执行情况。县第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的社会保险基金预算支出预算为34249万元。2019年社会保险基金预算支出完成31929万元，为预算的93.2%。
3．收支平衡情况。2019年，社会保险基金预算收入38073万元，加上上年结余93025万元，社会保险基金预算收入总计131098万元。减去社会保险基金预算支出31929万元后，年终结余99169万元。
（五）政府债务管理情况
2019年年初，全县存量政府债务共计1177265万元（含政府债券1176630万元、世行贷款635万元），加上新增地方政府债券转贷106720万元，减去本级偿还及核销存量政府债务29556万元（含政府债券29295万元、世行贷款261万元），年末政府债务余额1254429万元（含政府债券1254055万元、世行贷款374万元）。
根据省财政厅《关于下达2019年政府债务限额的通知》（川财金〔2019〕37号）文件批复我县2019年政府债务限额1465627万元，其中：一般债务314639万元、专项债务1150988万元。按现行财政政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
2019年，政府转贷再融资债券131355万元（含一般债券16760万元、专项债券114595万元），全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府性债务余额。
二、2019年重点工作完成情况
（一）财政收入在减税降费政策下实现稳定增长。严格落实减税降费各项政策，全年减免税费规模17.7亿元，其中县本级8.8亿元，政策红利进一步释放。夯实加强收入征管、加快税源建设、加大对上争取、加速盘活存量等方面举措，一般公共预算收入继2015年突破20亿后，通过4年努力，首次突破30亿元大关，达到31.15亿元，同比增长10%、税收占比71%，收入总量、增速、税收占比3项重要指标均保持全市第一。政府性基金预算收入实现175亿元，再创历史新高。向上争取到位项目资金28.8亿元，同口径增长14.3%。
（二）“三保”支出在优化时序中得到有力保障。足额编制保工资、保运转、保基本民生的“三保”支出预算41.4亿元，压减行政事业单位一般性支出10.3%，设立扶贫资金专户、工资专户。集中财力优先保障群众“急难愁盼”的基本民生事项，累计安排教育支出19.1亿元、社会保障和就业支出11.6亿元、卫生健康支出5.4亿元，全力实施民生工程、办好民生实事，全口径民生支出比重超过80%。全年整合各类资金7.7亿元，支持决胜脱贫攻坚，累计帮助2.7万户、7.9万人精准脱贫。实施污染防治攻坚综合施策，累计安排节能环保支出2.3亿元。启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，发放临时价格补贴0.3亿元，切实保障困难群众和重点群体基本生活。
（三）职能作用在加力增效中得到明显发挥。通过给实体经济加力、给公共服务提质、给财政支出减压、给财政资金增效，精准提升财政对经济社会发展大局的支持能力。做大做强国有企业，支持国企注资购地、运行补贴等资金达51.2亿元。支持产业发展，投入资金0.8亿元着力降低小微企业融资成本，助推民营经济健康发展。聚焦乡村振兴，支持园区基础设施建设及种养殖重点产业发展累计投入2亿元。支持社会管理、扫黑除恶等社会治理投入1亿元，全方位提升社会精细治理水平。
（四）政府风险在坚守底线中实现总体可控。综合采取有效化解隐性债务、积极争取新增债券、加强预算绩效管理“三管齐下”，确保财政稳健运行。全面完成隐性债务年度化解计划。安排资金6292万元，全面化解乡镇个人借款利息。政府转贷债券资金到位10.7亿元，同口径增长86%。实现预算单位和专项类项目绩效目标编制全覆盖；绩效评价项目涉及资金占当年财政支出38.5%。
（五）财政管理在系列改革中得到持续加强。围绕重点领域和关键环节保障，把精细化理念渗透到预算编制、专项资金管理、干部队伍建设等方面。完整编制四本预算和部门预算，同步提请人大审查批准。全面推行零基预算，统筹年初项目预算3亿元，盘活存量资金2亿元。出台财政专项扶贫资金管理、政府采购活动内部控制管理、政策性农业保险管理、编外用工人员薪酬管理等办法。牵头开展清产核资工作，清理取消74个股级事业单位账套，全力推进部门机构改革和乡镇行政区划调整改革。深入开展“一卡通”再清理、政策性农业保险专项检查，全年直发惠民惠农补贴118万笔次、资金3.7亿元、惠及58.7万人。着力打造能力强、管理强、服务强、形象强为主要内容的“四强”机关，全方位加强“讲大局、敢担当、业务精、作风正”的财政干部队伍建设，获评全国政府采购百强县突出贡献单位、全市先进党组织、全市二等功公务员集体。
2020年财政预算草案
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是创建全省县域经济发展强县决胜之年，是迈向全国经济百强县冲刺之年，也是县委确定的“品质发展攻坚年”，既是决胜期，也是攻坚期，做好全县财政工作意义重大。
当前，虽然全国全省经济运行总体平稳，经济发展质量稳步提升，但内外部环境依然复杂严峻，经济下行压力依然较大，就我县而言，全县收支矛盾十分突出，财政工作面临不少困难和问题。主要表现在：一是是民生保障、脱贫攻坚、乡村振兴、生态保护等刚性需求与相对集中的政府性投资项目支出叠加，财政承载能力面临较大考验；二是预算编制不精准、执行约束不强、资金统筹力度弱，追加随意、绩效不高等问题不同程度存在；三是政府性债务逐步进行偿债高峰期，PPP项目政府支出责任逐年加大，县本级偿债压力逐年递增，政府风险防控需综合施策；四是违反财经纪律现象时有发生，资金监管力度有待提高，财政干部专业能力素质急需进一步提升等。
一、2020年财政工作总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中央、省委经济工作和全国、全省财政工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，促进积极财政政策提质增效；严守“基本中的基本、底线中的底线”，优先落实“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”支出；全面推行零基预算，大力优化支出结构、全面强化预算约束，真正过紧日子、节俭办事业；注重目标导向、问题导向、结果导向，保持有所为有所不为的定力，推动经济高质量发展，财政稳健运行。
二、2020年预算编制基本原则
艰苦奋斗、勤俭节约。坚决落实过紧日子要求，开源节流、增收节支、精打细算，执守简朴、力戒浮华，厉行节约办一切事业。以收定支、量力而行。实事求是编制收入预算，切实提高财政收入质量，科学核定预算，注重实际效果和可持续性。加强管理、严肃纪律。坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，加强财政资金动态监控，严肃财经纪律。强化统筹、增强合力。强化“一盘棋”思想，加大财政资金统筹整合力度，避免“撒胡椒面”，集中财力办大事。
三、2020年收支预算草案
（一）一般公共预算
1．收入预算。一般公共预算收入预算342600万元，同比增长10%（其中：县本级收入266600万元、天府新区收入76000万元），上级补助收入203419万元，政府性基金预算调入150000万元，国有资本经营预算调入3600万元，地方政府债券转贷收入45819万元，一般公共预算收入总计745438万元。
2．支出预算。按照收支平衡原则，拟安排本级一般公共预算支出预算660618万元，上解上级支出预算33831万元，债务还本支出50989万元，一般公共预算支出预算总计745438万元。
3．预备费设置情况。按照本级一般公共预算支出的3%设置预备费19700万元，用于自然灾害等突发事件处理及其他不可预计支出。
4．转移支付收入情况。上级补助收入203419万元中，财力性转移支付179106万元，具有专项性质的转移支付24313万元。财力性转移支付包括：返还性收入11717万元，均衡性转移支付收入98536万元，县级基本财力保障转移支付收入18026万元，结算补助收入3810万元，产粮（油）大县奖励资金收入3039万元，固定数额补助收入43503万元，交通运输共同财政事权转移支付收入475万元。
按照财政资金统筹使用、总体平衡的要求，政府性基金预算调入150000万元用于民生及偿债支出，国有资本经营预算调入3600万元用于社会保障支出。
（二）政府性基金预算
1．收入预算。政府性基金收入预算2020000万元，其中：土地出让收入2000000万元，城市基础设施配套费收入19000万元，污水处理费收入1000万元。加上上级补助收入4538万元，地方政府债券转贷收入68022万元，政府性基金预算收入总计2092560万元。
土地出让收入构成：县本级1240000万元、天府新区400000万元、黑龙滩风景区340000万元、国企用地20000万元。
2．支出预算。按照收支平衡原则，拟安排本级政府性基金预算支出1866680万元，债务还本支出75880万元，调出资金150000万元，政府性基金预算支出总计2092560万元。
本级政府性基金预算支出包括：大中型水库移民后期扶持基金支出4538万元，土地出让收入安排支出1757735万元，国有土地收益基金支出50000万元，农业土地开发资金支出500万元，城市基础设施配套费安排支出19000万元，污水处理费安排支出1000万元，债务付息支出33667万元，债务发行费用240万元。
（三）国有资本经营预算
2020年，国有资本经营预算收入预算12000万元。按照收支平衡原则，安排国有资本经营预算支出预算8400万元，调入一般公共预算3600万元。
（四）社会保险基金预算
2020年，社会保险基金预算收入预算38629万元，上年结余收入99169万元，社会保险基金预算收入总计137798万元。社会保险基金预算支出预算31695万元，结余106103万元（按规定用途结转下年使用）。
（五）新增债务限额及偿债资金安排情况
1．新增政府债券额度。根据省财政厅《关于提前下达部分2020年新增专项债券额度的通知》（川财债〔2019〕18号）批复，我县2020年提前通知新增专项债券额度87300万元。目前债券正在申报发行过程中，执行中根据发行情况向县人大常委会报告。
2．偿债资金安排情况。2020年初政府债务余额1254429万元，其中：地方政府转贷债券1254055万元，世行贷款374万元。根据债务转贷协议和省财政厅债务还本付息通知，2020年拟安排偿债支出171305万元，其中：债务还本支出126869万元（本级预算安排13028万元、再融资债券安排113841万元），债务付息支出44436万元全部由本级预算安排。
（六）其他事项
上级补助收入根据省财政厅提前通知转移支付编制，执行中增加转移支付收入将按规定用于相关支出，并按程序向县人大常委会报告。
以上为2020年县级预算草案，请予审查批准。除涉密单位外，2020年县级部门预算草案已全部报送大会，请予审查。
四、2020年财政重点工作
2020年，全县财税系统将认真落实县人大决议，牢固树立“大财政”理念，加大各类资金统筹整合力度，将资金、资本、资源纳入全县“大财政”篮子统一监管，提质增效强统筹，集中财力办大事，突出做好以下五个方面工作。
（一）突出开源节流，做强可持续的财力支撑。坚持增收节支、量入为出，持续做大收入盘子、做优支出质效，增强资金实际效果和财政可持续性。大力挖掘增收潜力。加强经济运行分析，实施主体税源和重点纳税企业有效监控，强化零散税源稽查，确保应收尽收，全年一般公共预算收入增长10%；科学研判土地市场形势，有序推进产业供地，保持房土市场良性发展。多渠道向上争取。精准对接宏观政策取向，积极争取上级政策和资金支持县委县政府建设重点，确保对上争取资金到位增长10%以上；加大新增债券包装力度，增强项目申报竞争力，全年新增政府债券额度5亿元。严格预算刚性约束。坚持以收定支，深化零基预算管理，打破基数概念和支出固化格局，根据发展和财力实际科学编制预算；从严控制“三公”经费，全年压减一般性支出10%。
（二）突出激励奖补，扩权赋能充分放活乡镇。做好乡镇行政区划调整“后半篇”文章，围绕基层治理和发展突破，按照财权与事权相统一原则，乡镇实行“核定基数、强化统筹、激励奖补、分类分档”的财政管理体制，充分赋予乡镇更多自主权。提高公用经费标准。将公务员、事业人员经费保障标准统一为年人均2.5万元。建立公共服务财力补助体系。统筹考虑人口数量、场镇规模、产业布局等因素，按照100—500万元的标准分类安排基层公共服务财力补助，保障大党建、安全生产、信访稳定、场镇维护、环境治理等工作有序推进。支持重点镇优先发展。对富加镇、汪洋镇、文宫镇3个重点镇，设立每镇每年1000万元发展专项资金，实行项目化管理。激发乡镇改革创新活力。统筹设立不低于1亿元的乡镇改革创新专项资金，构建项目“申报+评审+绩效”的竞争立项机制，以点带面推动县域经济发展。
（三）突出资金统筹，集中财力办大事要事。加大统筹整合、有保有压，将财政资金集中投向关键环节、短板弱项、重大项目，集中财力保障县委县政府决策部署有效落实。支持三大攻坚。设立扶贫专项1.2亿元，加强财政扶贫资金全过程监管，巩固脱贫攻坚成果；设立生态环境治理专项2亿元，综合施策推进大气、土壤污染防治和城乡污水处理，持续改善球溪河等重点流域水质，促进环境治理提质增效；规范政府举债和国企市场化融资行为，统筹安排本级财力和再融资债券，积极化解政府债务。兜住民生底线。注重政策普惠性、基础性、兜底性，优先保障基本民生支出，围绕就业、教育、医疗、养老、保障性住房等民生大事急事难事精准发力，做到尽力而为、应保尽保。把握投资强度。建立政府性投资项目库，视财力情况分轻重缓急有序启动；加强重大项目财政可承受能力评估，通过争取上级支持、用活财政政策、运用市场手段等多种方式解决资金瓶颈。
（四）突出政策效应，推动高质量发展。创新财政投入方式，采取投资基金、PPP等模式，最大限度发挥财政资金使用效益。支持实体经济健康发展。巩固减税降费成效，支持“放管服”改革，为优化营商环境提供财力保障，促进“企业成本降低、创新人才集聚、产业转型升级”等效应叠加释放，厚植更有利于市场主体发展的沃土。支持培育产业发展新动能。设立产业发展专项资金，落实企业奖补政策，以股权投入、贴息等方式支持电子信息、新型建材、食品加工、新业态旅游等主导产业优质发展，强化信利、宝能、通内斯、中铁文旅等重大项目牵引带动。支持做强区域发展新形象。设立乡村振兴专项资金5亿元，改善人居环境、发展特色优势产业、建设现代农业园区、推动农旅深度融合，全力支持打造美丽宜居乡村样板；支持“三城联创”和点靓旧城工程、实施长平水街和城南湿地公园等项目，打造大美仁寿公园城，提升城市幸福指数。强化国有金融资本管理。树立“一盘棋”思维，建立国企实施项目和资金统筹定期报告制度，加强财政对国企资金统筹监管；运用货币注资、土地注资等方式，壮大国有企业参与市场竞争实力。
（五）突出约束有力，确保财政稳健运行。贯彻依法行政、依法理财要求，严格财政性资金审批流程，健全资金分配使用全程留痕、责任可追溯监管机制，提升财政治理效能。依法接受监督。严格执行预算审查监督条例，认真落实人大审查意见；提高信息公开质量，自觉接受民主监督、群众监督、舆论监督。强化预算绩效。坚持“花钱问效、无效问责”，将绩效理念体现到预算管理的全过程，提高财政基础管理水平和资金绩效。强化资金监管。严格执行“三公”经费和专项资金管理规定，加大审计及监督检查发现问题整改力度。加强队伍建设。坚持“以政统财”，打造始终讲政治的财政干部队伍，鲜明年轻化、专业化导向，激励财政干部担作为，做强“四强”机关党组织品牌，持续提升财政管理和服务水平。
