关于仁寿县2019年决算的报告
2020年9月24日在仁寿县第十八届人大常委会
第四十六次会议上
县财政局局长张峰
县人大常委会：
根据有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就仁寿县2019年决算情况报告如下，请予审查。
一、2019年决算情况
2019年，全县财税部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，严格执行第十八届人大四次会议审查批准的预算，认真落实第十八届人大四次会议关于预算的决议和审查意见，努力克服经济下行压力和减税降费政策的影响，化挑战为动力、变被动为主动，财政运行总体平稳，决算情况总体良好。根据《预算法》和《四川省预算审查监督条例》有关规定，以及省财政厅《关于2019年省财政与市（州）、扩权县（市）财政年终结算有关事项的通知》（川财预〔2020〕51号）文件精神，重点报告以下情况。
（一）一般公共预算收支决算情况。
1.收支决算情况。2019年，地方一般公共预算收入完成311509万元，为预算的100.1%，同口径增长10%。加上上级补助收入388935万元、债务转贷收入26380万元、上年结余8529万元、调入预算稳定调节基金15000万元、调入资金82000万元，收入总量为832353万元。一般公共预算支出774180万元、上解上级支出27257万元、债务还本支出16834万元、补充预算稳定调节基金219万元，支出总量为818490万元。收入总量减去支出总量后，结转资金13863万元。全年实现收支平衡。
（1）收入决算具体情况。税收收入221147万元，为预算的96.6%；非税收入90362万元，为预算的109.6%。主要收入包括：增值税50765万元，为预算的68.2%；企业所得税29506万元，为预算的108.9%；城市维护建设税10502万元，为预算的97%；城镇土地使用税12148万元，为预算的181.7%；土地增值税31968万元，为预算的106.8%；契税69242万元，为预算的129.5%；专项收入12128万元，为预算的100.7%；行政事业性收费收入11363万元，为预算的99.7%；罚没收入9884万元，为预算的106.2%；国有资源（资产）有偿使用收入38769万元，为预算的102.5%；其他收入17454万元，为预算的154.3%。
（2）支出决算具体情况。按支出功能科目分：一般公共服务支出79284万元，国防支出597万元，公共安全支出39295万元，教育支出191068万元，科学技术支出693万元，文化旅游体育与传媒支出8609万元，社会保障和就业支出117220万元，医疗卫生与计划生育支出54462万元，节能环保支出22290万元，城乡社区支出46339万元，农林水支出130643万元，交通运输支出21857万元，资源勘探信息等支出21026万元，商业服务业等支出1914万元，金融支出861万元，自然资源海洋气象等支出4073万元，住房保障支出16050万元，粮油物资储备支出692万元，灾害防治及应急管理支出5982万元，债务付息支出10482万元，债务发行费用支出29万元，其他支出714万元。
2.收支决算变动情况。与向县第十八届人民代表大会第六次会议报告的执行数相比，一般公共预算收支发生以下变动。
一般公共预算收入总量增加1736万元，具体包括：天然气、电力增值税转移补助增加33万元，电力增值税附加收入转移补助增加27万元，文化事业费结算收入增加56万元，乡镇行政区划调整改革补助资金增加1620万元，市专款一次性补助收入增加1万元，农林水共同财政事权转移支付收入增加7万元，专项转移支付减少8万元。
一般公共预算支出总量增加1736万元，具体为代扣代收和代征税款手续费专项上解减少13万元，城乡医保上解增加1638万、债务还本（外债）增加1万，补充预算稳定调节基金110万元。
3.预备费使用情况。2019年按照一般公共预算支出总额的3%设置预备费19000万元，已按规定全部用于当年预算执行中的自然灾害及其他难以预见的开支。主要用于：临时价格补贴2155万元，动物疫病防控和非洲猪瘟相关支出847万元，民营贷风险补偿基金1000万元，教育相关支出1284万元，退役军人慰问等支出487万元，乡镇个人借款利息化解资金4165万元，村组干部基本报酬796万元等。
4.预算稳定调节基金管理情况。县第十八届人大常委会第三十三次会议审查批准的预算稳定调节基金规模为27809万元。县第十八届人大常委会第三十七次会议审查批准，调入预算稳定调节基金15000万元（动用并列入一般公共预算收入）。县第十八届人大第六次会议审查批准：2019年一般公共预算收入超收109万元，全部补充预算稳定调节基金。
此次省厅批复结算与第十八届人大第六次会议审查批准的预算执行数相比：收入增加1736万元，支出增加1626万元，品迭后增加结余资金110万，全部补充预算稳定调节基金。此次补充后预算稳定调节基金规模为13028万元。
5.结转资金安排情况。
2018年结转资金8529万元按规定用途使用后，加上2019年结转资金，年终累计结余13863万元，按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：一般公共服务支出248万元，教育支出1923万元，文化旅游体育与传媒支出149万元，社会保障和就业支出1165万元，卫生健康支出14万元，农林水支出726万元，资源勘探信息等支出2700万元，商业服务业等支出218万元，自然资源海洋气象等支出5422万元，灾害防治及应急管理支出1098万元，其他支出200万元。
2019年预算周转金规模未发生变化，周转金余额为8万元。
6.财政拨款“三公”经费决算情况。2019年，全县财政拨款“三公”经费决算数3775万元，较上年决算减少852万元，同比下降18.4%。主要原因是各部门贯彻落实厉行节约有关要求，加强公务用车管理，规范公务接待活动，减少了相关支出。
因公出国（境）经费20万元，较上年决算增加8万元，主要原因是我县陆续对接引入了信利高端显示、乐高乐园、德康项目、德国通内斯、万达广场等优质项目，因工作需求导致因公出国（境）支出增加。公务用车购置及运行维护费2691万元，较上年决算减少246万元，其中：公务用车购置费1060万元，较上年决算增加311万元，主要原因是县公安局、法院等单位和部分乡镇按程序报批后更新购置执法执勤用车和特种车辆；公务用车运行维护费1631万元，较上年决算减少557万元，主要原因是上述单位更新购置车辆后减少车辆维修维护支出。公务接待费1064万元，较上年决算减少614万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况。
政府性基金预算收入完成1750000万元，为预算的112.2%，同口径增长20.6%。加上上级补助收入15875万元、债务转贷收入211695万元、上年结余3158万元，收入总量为1980728万元。政府性基金预算支出1754341万元、债务还本支出143890万元、调出资金80000万元，支出总量为1978231万元。收入总量减去支出总量后，年终结余2497万元，按规定结转下年继续使用。政府性基金预算收支决算与第十八届人民代表大会第六次会议审查批准的执行数一致。
1.收入决算具体情况。国有土地收益基金收入50000万元，为预算的100%；农业土地开发资金收入500万元，为预算的100%；国有土地使用权出让收入1679300万元，为预算的112.7%，主要原因是眉山天府新区建设加大土地出让规模；城市基础设施配套费收入19000万元，为预算的100%；污水处理费收入1200万元，为预算的120%。
2.支出决算具体情况。按支出功能科目分：文化体育与传媒支出300万元，大中型水库移民后期扶持基金支出5190万元，国有土地使用权出让收入安排的支出1645187万元，国有土地收益基金支出50000万元，农业土地开发资金支出500万元，城市基础设施配套费安排的支出19000万元，污水处理费收入安排的支出1200万元，其他社会福利的彩票公益金支出1896万元，债务付息支出30835万元，债务发行费用支出233万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况。
2019年，国有资本经营预算收入10000万元，为预算的100%。加上上年结余2674万元，收入总量为12674万元。国有资本经营预算支出10674万元，调出资金2000万元，支出总量为12674万元。收入总量与支出总量一致，全年实现收支平衡。国有资本经营预算收支决算与第十八届人民代表大会第六次会议审查批准的执行数一致。
（四）社会保险基金预算收支决算情况。
2019年，社会保险基金预算收入38073万元，为预算的94.3%。加上上年结余93025万元，收入总量为131098万元。社会保险基金预算支出31929万元，为预算的93.2%。收入总量减当年支出后，滚存结余99169万元。社会保险基金预算收支决算与第十八届人民代表大会第六次会议审查批准的执行数一致。
（五）地方政府债务情况。
2019年，全县政府债券转贷收入238075万元，其中：新增债券106720万元，再融资债券131355万元。新增债券中一般债券9620万元，用于公立幼儿园建设7620万元、农村生活垃圾项目2000万元；专项债券97100万元，用于千亿级电子信息产业项目45000万、中医院建设5600万、土地储备46500万。再融资债券中一般债券16760万元，专项债券114595万元。再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府债务余额。
2019年年初，全县政府债务余额1177265万元（含政府债券1176630万元、世行贷款635万元），加上当年新增债券106720万元，减去本级偿还及核销存量债务29556万元（含政府债券29295万元、世行贷款261万元），年末政府债务余额1254429万元（含政府债券1254055万元、世行贷款374万元）。
根据省财政厅《关于下达2019年政府债务限额的通知》（川财金〔2019〕37号）文件批复我县2019年政府债务限额1465627万元，其中：一般债务限额314639万元、专项债务限额1150988万元。按现行财政政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
（六）本级专项资金和重大投资项目情况。
1.本级专项资金。2019年，年初预算本级财力设立专项资金共计564748万元，实现支出548491万元，为预算的97.1%。其中：扶贫专项11000万元，实现支出11597万元，为预算的 105.4%。环保专项8000万元，实现支出3648万元，为预算的45.6%。乡村振兴专项20000万元，实现支出7021万元，为预算的35.1%。扫黑除恶专项5000万元，实现支出3141万元，为预算的62.8%。文旅专项2000万元，实现支出1838万元，为预算的91.9%。产业发展资金18000万元，实现支出7794万元，为预算的43.3%。社会管理专项4000万元，实现支出1360万元，为预算的34%。国企注资专项496748万元，实现支出512092万元，为预算的103.1%。
2.重大投资项目。2019年，本级安排重大政府性投资项目资金890584万元，主要包括：保障性安居工程18633万元，土地收储5848万元，征地拆迁安置175519万元，购买异地增减挂钩项目指标60000万元，红星路南延线14397万元，二医院建设1686万元，住建局和水利局仁寿大道扩建、高滩水库等5个BT项目回购及财务费用18786万元，信利5代线项目补贴23732万元，天府新区和黑龙滩园区体制补助资金571983万元。
（七）按权责发生制列支情况。
我县财政资金都已纳入国库集中支付管理，按照《财政总预算会计制度》的规定，将部门预算中当年未支而需结转下一年度支付的款项采用权责发生制列支，并记入应付国库集中支付结余科目。2019年，按权责发生制列支共计162261万元，其中：一般公共预算列支98303万元，政府性基金预算列支63958万元。上述按权责发生制列支资金主要为项目资金，下一步将按照《国务院关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》有关规定，督促各部门加快项目实施进度，及时拨付资金，切实提高财政资金的使用效益。
一般公共预算列支主要包括：一般公共服务支出3571万元、公共安全支出957万元、教育支出36949万元、科学技术支出111万元、文化旅游体育与传媒支出536万元、社会保障和就业支出1650万元、医疗卫生支出2578万元、环保支出13821万元、城乡社区支出10595万元、农林水支出15206万元、交通运输支出2400万元、资源勘探工业信息等支出1263万元、商业服务业等支出1334万元、金融支出516万元、自然资源海洋气象等支出56万元、住房保障支出5366万元、粮油物资储备支出677万元、灾害防治及应急管理支出502万元、其他支出215万元。
政府性基金预算列支主要包括：资助影院建设159万元、大中型水库移民后期扶持基金支出3180万元、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出50787万元、大中型水库库区基金支出5506万元、城市基础设施配套费安排的支出263万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出68万元、其他支出3995万元。
（八）预算绩效管理情况。
2019年，全县组织完成了10个部门的整体支出绩效评价，涉及部门决算资金774489万元；11个项目支出绩效评价，涉及金额4797万元；2个财政资金政策的绩效评价。绩效评价结果总体较好。
评价过程中发现的主要问题：存在预算编制准确率不高，预算执行约束力不够，部门内控制度不健全、执行不严格，项目前期论证不全面、管理制度不健全等问题。财政部门已按规定督促相关单位及时整改评价发现的问题，规范财务和项目管理，进一步提高财政资金使用效益。
以上为仁寿县2019年决算情况，请予审查批准。决算情况在报县政府审定、提请县人大常委会审查之前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。
二、砥砺前行，确保财税政策执行落地落实
2019年，我们认真执行各项财税政策，深入贯彻国民经济和社会发展的重大方针政策和决策部署，着力推进财政管理与改革，落实人大决议要求，扎实推进各项工作并取得显著成效。
（一）积极的财政政策持续加力提效，财政实力稳步增长。全面贯彻落实国家出台的更大规模减税降费政策，全年减免税费规模达到17.7亿元，其中县本级减收8.8亿元，政策红利得到进一步释放。通过夯实收入征管、加快税源建设、加大对上争取、加速盘活存量等方面举措，一般公共预算收入继2015年突破20亿后，通过4年努力，首次突破30亿元大关，达到31.15亿元，同比增长10%、税收占比71%，收入总量、增速、税收占比3项重要指标均保持全市第一。政府性基金预算收入实现175亿元，再创历史新高。向上争取到位项目资金28.8亿元，同口径增长14.3%。
（二）支出结构和时序进一步优化，“三保”得到有力保障。足额编制保工资、保运转、保基本民生的“三保”支出预算41.4亿元，压减行政事业单位一般性支出10.3%，设立扶贫资金专户、工资专户。集中财力优先保障群众“急难愁盼”的基本民生事项，累计安排教育支出19.1亿元、社会保障和就业支出11.6亿元、卫生健康支出5.4亿元，全力实施民生工程、办好民生实事，全口径民生支出比重超过80%。全年整合各类资金7.7亿元，支持决胜脱贫攻坚，累计帮助2.7万户、7.9万人精准脱贫。实施污染防治攻坚综合施策，累计安排节能环保支出2.3亿元。启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，发放临时价格补贴0.3亿元，切实保障困难群众和重点群体基本生活。
（三）抓实支持经济发展举措，充分发挥财政资金实效。通过给实体经济加力、给公共服务提质、给财政支出减压、给财政资金增效，精准提升财政对经济社会发展大局的支持能力。做大做强国有企业，支持国企注资购地、运行补贴等资金达51.2亿元。支持产业发展，投入资金0.8亿元着力降低小微企业融资成本，助推民营经济健康发展。聚焦乡村振兴，支持园区基础设施建设及种养殖重点产业发展累计投入2亿元。支持社会管理、扫黑除恶等社会治理投入1亿元，全方位提升社会精细治理水平。
（四）多措并举管控政府债务，政府债务风险水平总体可控。综合采取有效化解隐性债务、积极争取新增债券、加强预算绩效管理“三管齐下”，确保财政稳健运行。全面完成隐性债务年度化解计划。安排资金6292万元，全面化解乡镇个人借款利息。政府转贷债券资金到位10.7亿元，同口径增长86%。实现预算单位和专项类项目绩效目标编制全覆盖；绩效评价项目涉及资金占当年财政支出38.5%。
（五）践行“以改促管”理念，财政管理改革取得突出成效。围绕重点领域和关键环节保障，通过持续推行多重改革，把精细化理念渗透到预算编制、专项资金管理、干部队伍建设等方面。完整编制四本预算和部门预算，同步提请人大审查批准。全面推行零基预算，统筹年初项目预算3亿元，盘活存量资金2亿元。出台财政专项扶贫资金管理、政府采购活动内部控制管理、政策性农业保险管理、编外用工人员薪酬管理等办法。牵头开展清产核资工作，清理取消74个股级事业单位账套，保障部门机构改革和乡镇行政区划调整改革按时完成。深入开展“一卡通”再清理、政策性农业保险专项检查，全年直发惠民惠农补贴118万笔次、资金3.7亿元、惠及58.7万人。着力打造能力强、管理强、服务强、形象强为主要内容的“四强”机关，全方位建设 “讲大局、敢担当、业务精、作风正”的财政干部队伍，获评全国政府采购百强县突出贡献单位、全市先进党组织、全市二等功公务员集体。
三、坚持问题导向，补短板，提升财政工作实效
2019年全县财政运行总体平稳，预算执行效果较好，但仍存在一些需要解决的问题，包括：财政资金调度困难、财政收支矛盾较大，预算绩效管理有待加强，预算约束刚性不足等。县人大代表、人大常委会、审计局也对财政管理和改革提出许多宝贵意见和建议。我们将高度重视，坚持问题导向，积极采纳人大代表意见，认真整改审计发现的问题，在强化管理举措的同时，注重从完善制度机制上着力，加强源头防治，提升财政工作实效。
一是提前谋划、多渠道强化收入征管，确保完成收入目标。强化重点企业税收、土地交易契税、房土两税等税源征管，加大用地要素保障，尽快出让乐高乐园、德康、川威等产业用地，确保完成本级收入目标。
二是强化预算执行约束，严控非急需支出。牢固树立“过紧日子”的思想，严格预算执行约束，严控新增支出和出台新增本级支出的政策。在严控新增财政借款的基础上，全力清收国企及其他项目的借垫款，确保财政借款规模在可控范围内。
三是做好对上争取工作，突出资金到位实效。紧扣疫情防控、新基建、补短板、“六稳”“六保”等政策导向，最大化争取上级补助资金。围绕中央预算内基建投资、成渝双城经济圈建设等国家政策，梳理未来三年的政府投资计划，建立对上争取项目储备机制，力争债券争取项目真实、要素齐备、需求准确。
四是加大监管力度，提高资金使用绩效。深入推行零基预算管理，加大存量资金盘活力度，集中有限的财力保障全县平稳运行。严格执行中央直达资金监管机制，对特殊转移支付、特别国债等各类直达资金实行全过程监管，确保惠企利民资金及时足额兑现到位。深入推进预算绩效管理，高质量开展绩效评价工作，切实发挥预算绩效对财政管理的促进作用。
