仁寿县殡仪馆2020年单位决算编制说明
目录
一、基本职能及主要工作
二、收入支出决算总体情况说明
三、收入决算情况说明
四、支出决算情况说明
五、财政拨款收入支出决算总体情况说明
六、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
八、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
九、政府性基金预算支出决算情况说明
十、国有资本经营预算支出决算情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
十二、名词解释
十三、附件
十四、附表
一、基本职能及主要工作
（一）仁寿县殡仪馆职能简介
提供殡仪服务。殡葬礼仪服务、遗体处置服务、遗体火化、骨灰安葬服务、遗体安葬、丧葬用品服务。
（二）仁寿县殡仪馆2020年重点工作
1.做好以殡改为中心的各项工作。
2.惠民殡葬工作。
3.做好疫情防控，抓好安全生产。
二、收入支出决算总体情况说明
2020年度收入总计760.16万元，支出总计636.75万元。与2019年相比，收入总计减少303.83万元，减少28.56%；支出总计减少427.24万元，减少40.15%。主要变动原因是2019年上级下达环保改造专项资金200 多万，而2020年无。
三、收入决算情况说明
2020年本年收入合计760.16万元，其中：一般公共预算财政拨款收入760.16万元，占比100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占比0%；上级补助收入0万元，占比0%；事业收入0万元，占比0%；经营收入0万元，占比0%；附属单位上缴收入0万元，占比0%；其他收入0万元，占比0%。
四、支出决算情况说明
2020年本年支出合计636.75万元，其中：基本支出388.19万元，占比60.96%；项目支出248.56万元，占比39.04%；上缴上级支出0万元，占比0%；经营支出0万元，占比0%；对附属单位补助支出0万元，占比0%。
五、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年财政拨款收入总计760.16万元，支出总计636.75万元。与2019年相比，财政拨款收入总计减少303.83万元，减少28.56%；支出总计减少427.24万元，减少40.15%。主要变动原因是2019年上级下达环保改造专项资金200多万，而2020年无。
六、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出636.75万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少427.24万元，下降40.15%。主要变动原因是2019年上级下达环保改造专项资金200多万，而2020年无。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出636.75万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出612.43万元，占比96.18%，卫生健康支出11.02万元，占比1.73%，住房保障支出13.3万元，占比2.09%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年一般公共预算支出决算数为636.75万元，完成预算175%。其中：
1.社会保障和就业支出类社会福利殡葬项:支出决算为440.5万元，完成预算137.70%，决算数大于预算数的主要原因是2020年调整惠民殡葬免除火化费项目，支出增加。
2.社会保障和就业支出类其他社会保障和就业支出项:支出决算为149.76万元，完成预算14976%，决算数大于预算数的主要原因是2020年年初无此预算，为省级资金专项下达款。
七、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出388.19万元，其中：
人员经费333.57万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费54.62万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
八、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是“三公”经费预算公务接待费1万元，因厉行节约，减少开支，实际支出为0万元。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占比0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占比0%；公务接待费支出决算0万元，占比0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加0万元，增长0%。主要原因是无因公出国（境）业务安排。
开支内容包括：无。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加0万元，增长0%。主要原因是公务用车由机关事务管理局统一管理，单位不再列支此项支出。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年减少0.54万元，下降100%。主要原因是厉行节约，减少开支。其中：
国内公务接待支出0万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
九、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
十、国有资本经营预算支出决算情况说明
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2020年，仁寿县殡仪馆运行经费支出54.62万元，比2019年减少1.44万元，减少2.57%。主要原因是厉行节约，减少开支。
（二）政府采购支出情况
2020年，仁寿县殡仪馆政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于日常工作。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，仁寿县殡仪馆共有车辆4辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车4辆，其他用车主要是用于殡葬工作接运遗体，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对惠民殡葬免除基本火化费项目开展了预算事前绩效评估，对惠民殡葬免除基本火化费项目编制了绩效目标，预算执行过程中，开展绩效监控，年终执行完毕后，开展了绩效目标完成情况自评。
本单位按要求对2020年单位整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体绩效运行情况良好。本单位还自行组织了惠民殡葬免除火化费项目支出绩效评价。
1.项目绩效目标完成情况。
本单位在2020年度单位决算中反映惠民殡葬免除基本火化费项目绩效目标实际完成情况。
惠民殡葬免除基本火化费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数200万元，执行数为187.06万元，完成预算的93.53%。通过项目实施，保障了治丧群众利益，促进了殡改发展，发现的主要问题：有个别群众对政策不了解。下一步改进措施：加大宣传力度，促进殡改发展。
项目绩效目标完成情况表 (2020年度) |
项目名称 |
惠民殡葬免除基本火化费项目 |
预算单位 |
仁寿县殡仪馆 |
预算执行情况(万元) |
预算数: |
200万元 |
执行数: |
187.06万元 |
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其中-财政拨款: |
200万元 |
其中-财政拨款: |
187.06万元 |
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其它资金: |
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其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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惠民殡葬免除基本火化费 |
惠民殡葬免除基本火化费 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
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惠民殡葬服务人数
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2020年惠民殡葬免除基本火化费4500人，免除额387万元，县财政拨款为200万元 |
2020年惠民殡葬免除基本火化费3423人，免除额348.06万元，县财政拨款为187.06万元 |
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效益指标 |
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符合条件的减免对象家幸福感 |
显著增强 |
显著增强。 |
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满意度指标 |
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享受殡葬补贴家属满意度 |
满意度90% |
满意度93% |
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2.单位绩效评价结果。
本单位按要求对2020年单位整体支出绩效评价情况开展自评，《仁寿县殡仪馆2020年单位整体支出绩效评价报告》见附件1。
本单位自行组织对惠民殡葬免除基本火化费项目开展了绩效评价，《惠民殡葬免除基本火化费项目2020年绩效评价报告》见附件2。
十二、名词解释：
财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。
上级补助收入：指事业单位从主管单位和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
结余分配：反映单位当年结余的分配情况。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。
“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
本单位支出功能分类说明
行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
其他档案事务支出：反映除上述项目以外其他用于档案事务方面的支出。
机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
行政单位医疗：反映财政单位安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
十三、附件
附件1
仁寿县殡仪馆整体支出绩效评价报告
我单位对2020年度单位预算整体支出绩效进行了全面综合评价。整体支出分基本支出和项目支出两部分，基本支出的评价重点是厉行节约保运转，降低行政运行成本；项目支出的评价重点是规范管理促发展，做到专款专用，提高资金使用效益。现将自评情况汇报如下：
一、单位（单位）概况
（一）机构职能。
对单位的基本工作职能进行描述。
提供殡仪服务。殡葬礼仪服务、遗体处置服务、遗体火化、骨灰安葬服务、遗体安葬、丧葬用品服务。
（二）人员概况。
仁寿县殡仪馆编制总数为21名，其中公务员0名、机关工勤0名、事业编制21名。现有在职人员25名，其中：公务员0名、机关工勤人员0名、事业人员15名，临聘职工10名。2020年新进人员0名，调入人员0名，调出人员0名，退休人员0名。
二、单位财政资金收支情况
（一）单位财政资金收入情况。2020年本年收入合计760.16万元，其中：一般公共预算财政拨款收入760.16万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占比0%；上级补助收入0万元，占比0%；事业收入0万元，占比0%；经营收入0万元，占比0%；附属单位上缴收入0万元，占比0%；其他收入0万元，占比0%。
（二）单位财政资金支出情况。2020年本年支出合计636.75万元，其中：基本支出388.19万元，占比60.96%；项目支出248.56万元，占比39.04%；上缴上级支出0万元，占比0%；经营支出0万元，占比0%；对附属单位补助支出0万元，占比0%。
三、单位整体预算绩效管理情况
（一）单位预算管理。
截止2020年12月31日，预算安排支出362.96万元，实际支出636.75万元，完成预算进度175%，其中预算安排基本支出135.96万元，实际支出388.19万元，完成预算进度285.52%，预算与实际差异主要原因是非税收入未纳入年初预算；预算安排项目支出227万元，实际支出248.56万元，完成预算进度109.50%。预算编制准确、无违规违纪等情况。
（二）结果应用情况。
本单位能按财政要求逐一清理本年度预算资金收入支出情况，并按照相关政策和文件标准执行。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
本单位能较好的完成预算安排的各项事务和较好的按照政策标准执行。
（二）存在问题。
2020年年初预算时单位非税收入未纳入预算，而年未决算时数据又纳入，所以预决算数据相差较大。
（三）改进建议。
将非税收入纳入年初预算，与年末决算数据保持一致性。
附件2
惠民殡葬免除基本火化费项目2020年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
根据中共仁寿县委办公室仁寿县人民政府办公室《关于全域推进绿色殡葬的实施意见》（仁委办发电【2017】16号）文件中规定从2017年10月1日起县殡仪馆免除仁寿籍群众在县殡仪馆的基本接运费、三天基本冷冻费、火化费、登记费、冲销费、纸板费等，县财政按每具860元据实结算。县殡仪馆预计2020年火化遗体4500具，免除金额387万元。根据2019年上级专项资金下达情况，县财政安排专项资金200万元。
（二）项目绩效目标。
年度目标：预计2020年惠民殡葬免除基本火化费4500人，免除额387万元，省级专项资金下拨187万元，县财政拨款200万元；实际2020年惠民殡葬免除基本火化费3423人，免除额348.06万元，省级资金拨款161万元，县财政拨款为187.06万元，执行率达93.53%。符合条件的家属幸福感显著增强，享受殡葬补贴家属满意度达93%。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
2020年年初预算申报资金200万元，财政批复200万元。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。2020年惠民殡葬免除基本预计需要资金387万元，预计省级专项资金下拨187万元，县财政安排200万元。
2．资金到位。惠民殡葬专项资金348.06万元，其中省级资金161万元，县级资金187.06万元已全部到位，到位率100%。
3．资金使用。惠民殡葬专项资金348.06万元，其中省级资金161万元，县级资金187.06万元已全部到位，到位率100%。
（三）项目财务管理情况。
惠民殡葬免除基本火化费项目资金严格遵照专项资金“统一管理、科学分配、规范使用”的原则，及时拨付到位，不存在虚列开支、截留、挪用、挤占、超标准开支现象。
三、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
预计2020年惠民殡葬免除基本火化费4500人，免除额387万元，县财政拨款为200万元；实际2020年惠民殡葬免除基本火化费3423人，免除额348.06万元，县财政拨款为187.06万元，执行率达93.53%。
（二）项目效益情况。
符合条件的家属幸福感显著增强，享受殡葬补贴家属满意度达93%。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
本单位能较好的完成预算安排的各项事务和较好的按照政策标准执行。
（二）存在的问题。
少数群众对惠民殡葬免除基本火化费政策不是很清楚。
（三）相关建议。
加大惠民殡葬政策宣传力度，促进殡改工作发展。
十四、附表
1、收入支出决算总表
2、收入决算表
3、支出决算表
4、财政拨款收入支出决算总表
5、财政拨款支出决算明细表
6、一般公共预算财政拨款支出决算表
7、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
8、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
9、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
10、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
11、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
12、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
13、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
14、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
