仁寿县审计局
2022年部门预算编制说明
目 录
一、基本职能及主要工作
（一）职能简介
（二）2022年重点工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算说明
（一）收入预算
（二）支出预算
四、财政拨款收支情况说明
五、一般公共预算当年拨款说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
（二）一般公共预算当年支出情况
六、一般公共预算基本支出说明
七、“三公”经费安排情况说明
八、政府性基金预算收支情况说明
九、国有资本经营预算收支情况说明
十、其他重要事项说明
（一）机关运行经费情况
（二）政府采购情况
（三）国有资产占用情况
（四）项目绩效目标设置情况
十一、名词解释
十二、部门预算报表
（一）报表封面
（二）《部门收支总表》
（三）《部门收入总表》
（四）《部门支出总表》
（五）《财政拨款收支预算总表》
（六）《财政拨款支出预算表》
（七）《一般公共预算支出表》
（八）《一般公共预算基本支出预算表》
（九）《一般公共预算项目支出预算表》
（十）《一般公共预算“三公”经费支出表》
（十一）《政府性基金预算支出表》
（十二）《政府性基金“三公”经费支出表》
（十三）《国有资本经营支出预算表》
（十四）《项目绩效目标表》
（十五）《部门整体支出绩效目标表》
一、基本职能及主要工作
（一）职能简介贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规并监督执行；向县政府和县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（二）2022年重点工作
一是强化政治站位。坚持加强党对审计工作的领导，全面推动落实地方党委审计委员会工作指导意见的若干措施在我县贯彻落实，严格执行请示报告制度，切实担负起审计办的职责，做到凡报必报，应报尽报。全面贯彻认真贯彻落实县委第十四次党代会，县十九届人代会精神，紧紧围绕中心、服务大局，依法全面履行审计监督职责，为仁寿开启高质量发展示范县建设新征程提供坚强审计保障。
二是系统谋划项目。根据中央和省委审计委员“十四五”国家审计工作发展规划，结合仁寿县经济责任审计五年规划，围绕市县党代会精神和中心工作，从重大决策部署政策落地、财政预算执行、政府投资、乡村振兴、基层权力运行、民生事业、国有企业改革运行等多角度谋划审计项目。在系统审计和专项审计上下足功夫。
三是提升审计质效。对标审厅项目质量检查通报，开展自查自纠。严格执行《仁寿县审计局审计项目“清单化管理”实施方案》制度，严格执行审计项目审前、审中、审后监督操作流程，推行审计项目“四张清单”管理，提高审计质量。
四是探索开展研究式审计。归纳提炼具有苗头性、倾向性、普遍性的问题以及典型个案、局部问题，把财政、金融、企业等各专业审计发现的问题贯通起来分析，有效的解决办法，着力推动源头治理。探索借助信息化审计技术，如GIS、卫星遥感技术，开展工程投资、资环审计领域的工作。
五是持续狠抓问题整改。推动四川省委审计委员会《关于建议健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》在我县落地，认真贯彻落实《中共仁寿县审计委员会关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，坚持执行政府常务会议听取审计结果及整改情况、研究部署审计查出问题整改工作制度；全面梳理近三年来审计发现问题整改没有到位的情况，将其重要事项纳入县委审计委员和县委县政府督查、巡察的重要内容，实行挂图整改销号制。
六是加强干部队伍建设。践行习近平总书记关于审计精神的重要论述，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，大力开展审计干部招、引、培，管，在审计一线锤炼能查，能写、能说的过硬本领。探索利用审计小课堂、仁寿大讲堂和党校阵地，传递审计声音和身影。
二、部门预算单位构成
仁寿县审计局为财政全额拨款的一级预算单位，内设8个股室,一个下属事业单位，名称为仁寿县审计信息中心，属全额拨款的事业单位，由仁寿县审计局统一核算。
三、收支预算说明
按照综合预算的原则，仁寿县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入全部为一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。仁寿县审计局2022年收支总预算802.70万元,比2021年收支预算总数减少105.84万元，主要原因是继续压减一般性支出。
（一）收入预算
仁寿县审计局2022年收入预算为802.70万元，全部为一般公共预算拨款收入。
（二）支出预算
仁寿县审计局2022年支出预算802.70万元，其中：基本支出429.70万元，项目支出373万元。
四、财政拨款收支情况说明
仁寿县审计局2022年财政拨款收支总预算为802.70万元，比2021年财政拨款收支总预算减少105.84万元，主要原因是继续压减一般性支出。
收入全部为一般公共预算拨款收入。
五、一般公共预算当年拨款说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
仁寿县审计局2022年一般公共预算拨款收入802.70万元，比2021年减少105.84万元，主要原因是继续压减一般性支出。
（二）一般公共预算当年支出情况
一般公共服务支出716.58万元，占89.3%；社会保险和就业支出33.75万元，占4.2%；卫生健康支出24.02万元，占3%；住房保障支出28.35万元，占3.5%。
具体情况为：
1.一般公共服务支出（201）审计事务（08）行政运行（01）：2022年预算数:343.58万元，主要用于：单位职工工资福利支出和公用经费支出。
2.一般公共服务支出（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）：2022年预算数:373万元，主要用于：单位项目支出，包括经济责任审计工作经费，物业管理专项经费，投资审计中心人员经费及公用经费支出，金审工程三期升级维护费支出。
3.社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位基要养老保险缴费支出（05）：2022年预算数:33.75万元，主要用于：单位在职职工基本养老保险缴费支出。
4.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：2022年预算数：24.02万元，主要用于：单位在职职工基本医疗保险缴费支出。
5.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：2022年预算数：28.35万元，主要用于：按规定为单位在职职工缴纳住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出说明
仁寿县审计局2022年一般公共预算基本支出429.70万元，其中：人员经费309.78万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金等支出。公用经费119.93万元，主要包括：办公费14万元，印刷费1万元，电费12万元，水费1万元，邮电费13万元，物业管理费2万元，差旅费9万元，维修（护）费4万元，租赁费2万元，培训费2万元，公务接待费3万元，劳务费8万元，工会经费4.22万元，公务交通补贴14.21万元，其他交通费用6万元，其他商品和服务支出24.5万元。
七、“三公”经费安排情况说明
仁寿县审计局2022年“三公”经费财政拨款预算数3万元，其中：公务接待费3万元，公务用车购置及运行维护费0万元，单位公务用车由县机关事务服务中心统一管理，我单位不需预算公务用车购置及运行维护费支出。2022年仁寿县审计局年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费，执行中确需安排出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式报县政府批准后安排经费。
公务接待费比2021年减少1万元，主要是因为厉行节约，压减支出。2022年公务接待费主要用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费。
公务用车购置及运行维护费比2021年增加0万元。县审计局公务用车由县机关事务服务中心统一管理，从2019年开始，我单位已没有公务用车购置及运行维护费预算支出。
仁寿县审计局2022年“三公经费”预算情况表
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单位：万元 |
单位名称 |
当年财政拨款预算安排 |
合计 |
因公出国（境）费用 |
公务用车购置及运行费 |
公务接待费 |
小计 |
公务用车购置费 |
公务用车运行费 |
合计 |
3 |
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3 |
仁寿县审计局 |
3 |
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3 |
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八、政府性基金预算收支情况说明
仁寿县审计局2022年没有政府性基金预算安排的收入和支出。
九、国有资本经营预算收支情况说明
仁寿县审计局2022年没有国有资本经营预算安排的收入和支出。
十、其他重要事项说明
（一）机关运行经费情况
2022年，仁寿县审计局机关运行经费财政拨款预算为119.93万元，比2021年预算增加22.39万元，增长18.67%。其中定额公用经费同口径减少7万元，主要原因是按照党中央、国务院关于“过紧日子”要求，进一步压紧行政运行经费。2022年根据工作安排，新增县级部门公共财力运行补助等刚性基本项目支出29万元。
（二）政府采购情况
仁寿县审计局2022年预算政府采购支出20万元，主要为办公设备采购。
（三）国有资产占用情况
截至2021年底，仁寿县审计局共有公务用车车辆0辆，我单位公务用车由县机关事务服务中心统一管理。单位价值100万以上大型设备0套。2022年部门预算未安排购置车辆和价值100万元以上的大型设备。
（四）项目绩效目标设置情况。
1.部门整体绩效目标。
（1）着力抓好项目，依法履行审计监督职责。优化制定审计计划管理，全面开展政策落实跟踪审计，扎实财政审计，深入开展民生审计，加大力度开展专项审计，扎实开展投资审计，深化经济责任和资源环境审计。
（2）着力强化质量管理，全面提升审计质量。一是强化审计过程管控，利用审计项目现场管理清单、审计发现案件线索清单、审计发现问题整改清单、审计项目成果汇总清单进一步加强审计项目管理，提升审计现场的精细化管理水平，深入挖掘和提炼审计成果，有效防范和控制审计风险，二是开展项目质量评价，认真落实市局“审计质量效率攻坚年”要求，全面组织开展项目自评、互评，努力打造更多优秀审计项目，对项目组进行表扬和激励，激励审计干部强化质量意识和竞争意识，全面提升项目审计质量。
（3）着力抓实审计整改，做好审计“后半篇文章”。一是建立审计整改工作机制。建立健全审计整改工作报告、审计整改督促检查、审计整改分析、审计整改信息公开、审计整改结果运用五大机制。同时创新推行经责审计整改述职，审计整改目标考核制。二是强化审计整改督促检查机制。县审计局严格落实审计问题整改清单制+责任制+限时办结制，会同县人大、县政府督查室开展审计整改现场督查，全面推进审计问题整改落地。
（4）着力加强成果运用，提升审计服务水平。持续实行一个项目一个审计报告一篇专报一条信息一条建议，使审计结果转化为成果。以审计促改革，推动县委县政府和被审计单位修订完善相关制度。
（5）继续推动内审工作，助力两项改革后半篇文章落实。开展调研，摸清家底，完善制度、分片指导，强化监督、加强考核。
（6）突出党建引领，全面深化机关自身建设。一是继续扎实开展党史学习教育；二是扎实开展党建和党风廉政建设；三是加强审计干部队伍建设。
2.部门项目绩效目标。
（1）经济责任审计工作经费项目：2022年用于经责审计项目经费50万元，拟完成经责审计项目12个以上，召开相关会议3次以上，进一步提高财政资金使用的规范性，使领导满意度达到90%以上。
（2）投资审计中心聘用人员经费及公用经费项目：2022年该项目经费预算数为300万元，用于保障投资审计中心人员工资支出，五险一金缴费支出及公用经费支出，2022年拟完成政府投资审计项目194个以上，加大审计力度，提高审计效率，拟审减金额1.5亿元以上，为财政资金保驾护航，使服务对象及领导满意度达95%以上。
（3）金审工程三期升级维护费项目：2022年年初预算金审工程三期升级维护费15万元，主要用于软件更新，系统升维护支出，2022年拟完成升级维护7项以上，系统维护5个以上，以更好地为审计工作服务，进一步提高信息化技术支持，加强大数据使用概率，提高数据分析准确性，提高审计效率，节约审计成本。使审计人员、领导满意度达到90%以上。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。
（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
（八）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十）三公”经费：纳入县财政局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十一）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护以及其他费用。
十二、部门预算报表
（一）报表封面
（二）《部门收支总表》
（三）《部门收入总表》
（四）《部门支出总表》
（五）《财政拨款收支预算总表》
（六）《财政拨款支出预算表》
（七）《一般公共预算支出表》
（八）《一般公共预算基本支出预算表》
（九）《一般公共预算项目支出预算表》
（十）《一般公共预算“三公”经费支出表》
（十一）《政府性基金预算支出表》
（十二）《政府性基金“三公”经费支出表》
（十三）《国有资本经营支出预算表》
（十四）《项目绩效目标表》
（十五）《部门整体支出绩效目标表》
