关于仁寿县2021年财政决算的报告
2022年9月28日在仁寿县第十九届人大常委会
第七次会议上
县财政局局长张峰
县人大常委会：
根据有关法律规定和工作安排，受县人民政府委托，现就仁寿县2021年财政决算情况报告如下，请予审查。
2021年，全县财税部门在县委坚强领导下，在县人大监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以超常举措克服疫情冲击、减税降费政策和经济下行影响，切实履行财政职能，有力助推了社会经济事业发展，财政运行总体平稳，决算情况总体良好。根据《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》有关规定，以及省财政厅《关于2021年省财政与市（州）、扩权县（市）财政年终结算有关事项的通知》（川财预〔2022〕68号）文件精神，重点报告以下情况。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1. 收支决算总体情况。2021年，仁寿县一般公共预算收入完成454368万元，为调整预算数的100.3%，同比增长23.1%。加上上级补助收入410853万元、债务转贷收入34057万元、上年结余4317万元、动用预算稳定调节基金16000万元、调入资金109250万元，收入总量为1028845万元。一般公共预算支出893726万元、上解上级支出39820万元、债务还本支出24596万元、补充预算稳定调节基金34979万元，支出总量为993121万元。收入总量减去支出总量后，结转资金35724万元。全年实现收支平衡。
县本级一般公共预算收入完成271368万元，为调整预算数的100.5%。加上上级补助收入410853万元、债务转贷收入34057万元、上年结余4317万元、动用预算稳定调节基金16000万元、调入资金62968万元、天府新区体制结算收入36560万元，收入总量为836123万元。一般公共预算支出717938万元、上解上级支出39820万元、债务还本支出24596万元、补充预算稳定调节基金18045万元，支出总量为800399万元。收入总量减去支出总量后，结转资金35724万元。全年实现收支平衡。
天府新区一般公共预算收入完成183000万元，为调整预算数的100%。加上调入资金46282万元，扣除调入县本级体制结算支出36560万元，收入总量为192722万元。一般公共预算支出175788万元、补充预算稳定调节基金16934万元，支出总量为192722万元。全年实现收支平衡。
2. 收入决算具体情况。仁寿县税收收入376999万元，为调整预算的99.7%；非税收入77369万元，为调整预算的103.4%。主要包括：增值税87160万元、企业所得税33529万元、城市维护建设税15762万元、城镇土地使用税15143万元、土地增值税69934万元、耕占税15476万元、契税112297万元、专项收入18254万元、行政事业性收费收入8747万元、罚没收入24734万元、国有资源（资产）有偿使用收入9964万元、其他收入14791万元。
县本级税收收入205758万元，为调整预算的99.3%；非税收入65610万元，为调整预算的104.4%。主要包括：增值税51533万元、企业所得税19331万元、土地增值税31732万元、契税65185万元、专项收入10493万元、罚没收入21629万元、国有资源（资产）有偿使用收入9867万元、其他收入14791万元。
天府新区税收收入171241万元，为调整预算的100.1%；非税收入11759万元，为调整预算的98%。主要包括：增值税35627万元、企业所得税14198万元、土地增值税38202万元、耕占税13581万元、契税47112万元、专项收入7761万元。
3. 支出决算具体情况。仁寿县一般公共服务支出102222万元，国防支出413万元，公共安全支出39143万元，教育支出189108万元，科学技术支出333万元，文化旅游体育与传媒支出6858万元，社会保障和就业支出121824万元，卫生健康支出70788万元，节能环保支出11157万元，城乡社区支出32544万元，农林水支出133788万元，交通运输支出44824万元，资源勘探工业信息等支出50471万元，商业服务业等支出1341万元，金融支出8232万元，自然资源海洋气象等支出26982万元，住房保障支出22746万元，粮油物资储备支出941万元，灾害防治及应急管理支出16167万元，债务付息支出10675万元，债务发行费用支出28万元，其他支出3141万元。
县本级一般公共服务支出63583万元，国防支出413万元，公共安全支出33887万元，教育支出166979万元，科学技术支出183万元，文化旅游体育与传媒支出6708万元，社会保障和就业支出109715万元，卫生健康支出60873万元，节能环保支出7110万元，城乡社区支出19069万元，农林水支出128334万元，交通运输支出10500万元，资源勘探工业信息等支出50400万元，商业服务业等支出1194万元，金融支出7953万元，自然资源海洋气象等支出5601万元，住房保障支出18876万元，粮油物资储备支出941万元，灾害防治及应急管理支出12422万元，债务付息支出10675万元，债务发行费用支出28万元，其他支出2494万元。
天府新区一般公共服务支出38639万元，公共安全支出5256万元，教育支出22129万元，科学技术支出150万元，文化旅游体育与传媒支出150万元，社会保障和就业支出12109万元，卫生健康支出9915万元，节能环保支出4047万元，城乡社区支出13475万元，农林水支出5454万元，交通运输支出34324万元，资源勘探工业信息等支出71万元，商业服务业等支出147万元，金融支出279万元，自然资源海洋气象等支出21381万元，住房保障支出3870万元，灾害防治及应急管理支出3745万元，其他支出647万元。
4. 结转资金具体情况。根据上述一般公共预算收支平衡情况，年终累计结余35724万元且全部为县本级资金，并按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：一般公共服务支出752万元，国防支出5万元，公共安全支出1311万元，教育支出2607万元，科学技术支出42万元，文化旅游体育与传媒支出989万元，社会保障和就业支出4173万元，卫生健康支出1905万元，节能环保支出1824万元，城乡社区支出218万元，农林水支出13232万元，交通运输支出563万元，资源勘探工业信息等支出640万元，商业服务业等支出1841万元，金融支出93万元，住房保障支出1143万元，粮油物资储备支出1848万元，灾害防治及应急管理支出839万元，其他支出1699万元。
2021年预算周转金规模未发生变化，周转金余额为8万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十九届人民代表大会第二次会议报告的执行数相比，一般公共预算收支发生以下变动。
1. 一般公共预算收入总量增加1481万元，具体包括：均衡性转移支付收入增加1336万元；结算补助收入增加144万元，其中，定额结算补助项目减少159万元，选调生到村任职中央财政补助资金增加78万元，义务兵家庭优待金补助资金（2021年新增）增加367万元，市专款一次性补助收入减少142万元；教育共同财政事权转移支付收入增加1万元。
2. 一般公共预算支出总量增加2130万元，具体包括：上解上级支出减少8309万元，其中，代扣代收和代征税款手续费专项上解减少183万元，沱江流域横向生态保护补偿资金清算减少9480万元，扣减首次申领身份证工本费（2018年4月—2020年）增加20万元，达宏宇建筑工程有限公司税收基数上解减少85万元，仁寿县代天府新区上解资金减少159万元，义务兵家庭优待金基数上划（2021年新增）增加1578万元；补充预算稳定调节基金增加10439万元。
3. 一般公共预算结转总量减少649万元，具体包括：省级教师培训计划专项资金（川财教〔2021〕43号）减少10万元，退役安置补助增加68万元，省级财政农业公共安全与生态资源保护利用工程资金（川财农〔2021〕17号）减少200万元，平衡财力结转减少507万元。
（三）预备费使用情况。2021年按照一般公共预算支出总额的3%设置预备费22400万元，共安排使用12394万元。主要用于：新冠肺炎疫情防控和疫苗接种支出6374万元，医疗机构困难补助2862万元，乡镇村（居）民委员会换届选举支出832万元，自然灾害防治230万元等。剩余10006万元严格按规定补充预算稳定调节基金。
（四）预算稳定调节基金管理情况。县第十九届人大第二次会议审查批准的2021年末仁寿县预算稳定调节基金规模为36985万元（其中：县本级19988万元、天府新区16997万元）。省厅批复结算数与第十九届人大第二次会议审查批准数相比，补充预算稳定调节基金增加10439万元，调整后的预算稳定调节基金规模为47424万元（县本级30427万元，天府新区16997万元）。
（五）财政拨款“三公”经费决算情况。2021年，全县财政拨款“三公”经费决算数2237万元，较上年决算减少464万元，同比下降17.2%。主要原因是受新冠疫情影响以及落实压减一般性支出政策等，因公出国（境）、公务接待、公务用车次数减少，减少了相关支出。
因公出国（境）经费0万元，较上年决算减少2万元，主要原因是受新冠疫情影响2021年减少出国（境）安排，导致因公出国（境）支出减少。公务用车购置及运行维护费1785万元，较上年决算减少317万元，其中：公务用车购置费481万元，较上年决算减少380万元，主要原因是新增公务用车需求减少；公务用车运行维护费1304万元，较上年决算增加63万元，主要原因是部分单位车辆老化后增加车辆维修维护支出。公务接待费452万元，较上年决算减少145万元，主要是由于疫情影响公务接待减少。
二、政府性基金预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1. 收支决算总体情况。仁寿县政府性基金预算收入完成1469905万元，为调整预算的102.6%，同比减少43.2%。加上上级补助收入9521万元、债务转贷收入277800万元、上年结余1181万元、调入资金122万元，收入总量为1758529万元。政府性基金预算支出1462742万元、债务还本支出143890万元、调出资金105650万元，支出总量为1712282万元。收入总量减去支出总量后，年终结余46247万元，按规定结转下年继续使用。
县本级政府性基金预算收入完成687144万元，加上上级补助收入9521万元、债务转贷收入248100万元、上年结余1181万元、调入资金122万元、天府新区结算收入60621万元，收入总量为1006689万元。政府性基金预算支出757184万元、债务还本支出143890万元、调出资金59368万元，支出总量为960442万元。收入总量减去支出总量后，年终结余46247万元，按规定结转下年继续使用。
天府新区政府性基金预算收入完成782761万元，加上债务转贷收入29700万元，扣除调入县本级体制结算收入60621万元，收入总量为751840万元。政府性基金预算支出705558万元、调出资金46282万元，支出总量为751840万元。全年实现收支平衡。
2. 收入决算具体情况。仁寿县政府性基金收入1469905万元，其中：国有土地收益基金收入49333万元、农业土地开发资金收入2276万元、国有土地使用权出让收入1365113万元、城市基础设施配套费收入51173万元、污水处理费收入2010万元。
县本级政府性基金收入687144万元，其中：国有土地收益基金收入19313万元、农业土地开发资金收入1625万元、国有土地使用权出让收入639334万元、城市基础设施配套费收入24870万元、污水处理费收入2002万元。
天府新区政府性基金收入782761万元，其中：国有土地收益基金收入30020万元、农业土地开发资金收入651万元、国有土地使用权出让收入725779万元、城市基础设施配套费收入26303万元、污水处理费收入8万元。
3. 支出决算具体情况。仁寿县政府性基金支出1462742万元，其中：文化旅游体育与传媒支出14万元，社会保障和就业支出2712万元，城乡社区支出1309143万元，农林水支出5165万元，其他支出105171万元（其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出104184万元，彩票公益金安排的支出987万元），债务付息支出40309万元，债务发行费用支出228万元。
县本级政府性基金支出757184万元，其中：文化旅游体育与传媒支出14万元，社会保障和就业支出2712万元，城乡社区支出633285万元，农林水支出5165万元，其他支出75471万元，债务付息支出40309万元，债务发行费用支出228万元。
天府新区政府性基金支出705558万元，其中：城乡社区支出675858万元，其他支出29700万元。
4. 结转资金具体情况。根据上述政府性基金预算收支平衡情况，年终累计结余46247万元且全部为县本级资金，并按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：其他国家电影事业发展专项资金支出186万元、用于社会福利的彩票公益金支出909万元、用于体育事业的彩票公益金支出32万元、用于残疾人事业的彩票公益金支出130万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出352万元、征地和拆迁补偿支出187万元、其他政府性基金支出44516万元、其他重大水利工程建设基金支出-65万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十九届人民代表大会第二次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收支发生以下变动。
1. 政府性基金预算收入总量增加122万元，具体为：因其他地方自行试点项目收益专项债券发行费用支出，调入资金122万元。
2. 政府性基金预算支出总量未发生变化，分项变化如下：土地开发支出减少38906万元，征地和拆迁补偿支出减少91万元，农业土地开发资金安排的支出减少74万元，城市公共设施增加11439万元，污水处理设施建设和运营减少1947万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出增加29700万元，彩票公益金安排的支出减少121万元。
3. 政府性基金预算结转总量增加122万元，具体为：调入资金增加122万元。
三、国有资本经营预算收支决算情况
2021年，国有资本经营预算收入12000万元，为调整预算的100%。国有资本经营预算支出8400万元，调出资金3600万元，支出总量为12000万元。收入总量与支出总量一致，全年实现收支平衡。国有资本经营预算收支决算与第十九届人民代表大会第二次会议审查批准的执行数一致。
四、社会保险基金预算收支决算情况
2021年，社会保险基金预算收入51994万元，为调整预算的111.2%。加上上年结余117047万元，收入总量为169041万元。社会保险基金预算支出33605万元，为调整预算的98.2%。收入总量减当年支出后，滚存结余135436万元。与向县第十九届人民代表大会第二次会议报告的执行数相比，社保基金收入发生以下变动：根据财政部社保基金决算审核意见，2021年委托投资收益变动为3827万元，利息收入尾差调整-1万元，其他收入尾差调整1万元。
五、地方政府债务情况
（一）政府债券转贷收入及安排情况。2021年，我县政府债券转贷收入311857万元，其中：新增债券160100万元，再融资债券151757万元。新增债券中，一般债券11400万元，安排用于县委党校建设工程项目5300万元，购置特种消防车辆装备1200万元，县委党校周边市政道路建设工程项目4900万元；专项债券148700万元，安排用于眉山市千亿级电子信息产业园项目18100万元，智慧仁寿项目30000万元，冷链物流及配套基础设施建设项目25000万元，沱江流域生态修复项目7000万元，眉山天府新区第一人民医院建设项目21100万元，天府南门智慧城市项目15000万元，天府南门公园城市项目23900万元，眉山天府新区智慧路灯项目7100万元，天府新区视高区域生态环保项目1500万元。
再融资债券151757万元中一般债券22657万元，专项债券129100万元。再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府债务余额。
（二）政府债务限额及余额情况。县十九届人民代表大会第二次会议审议通过我县2021年末政府债务限额为1652413万元。其中：一般债务限额317624万元、专项债务限额1334789万元。
2021年年初，我县政府债务余额1408435万元（其中：政府债券1408165万元，世行贷款270万元），加上当年新增债券160100万元，减去本级偿还及核销存量债务16691万元，年末政府债务余额1551844万元。按照政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
六、本级专项资金和重大投资项目情况
（一）本级专项资金。2021年，年初预算本级财力设立专项资金共计563192万元，其中：扶贫专项12000万元、环保专项17100万元、乡村振兴专项49834万元、扫黑除恶专项7012万元、文旅专项2000万元、社会管理专项2000万元、产业发展专项69644万元、国企注资专项93602万元、政府投资计划项目（含交通三年计划）资金70000万元、征地拆迁安置补偿资金240000万元。共实现支出431405万元，其中：扶贫专项11426万元、环保专项13848万元、乡村振兴专项37049万元、扫黑除恶专项2905万元、文旅专项1681万元、产业发展专项34243万元、国企注资专项92569万元、政府投资计划项目（含交通三年计划）资金30990万元、征地拆迁安置补偿资金206694万元。
（二）重大投资项目。2021年，本级安排重大政府性投资项目资金401964万元，主要包括：保障性安居工程23404万元，土地收储42990万元，征地拆迁安置补偿、杆管线和失地农民保险272031万元，红星路南延线19461万元，信利项目补贴41762万元，三年交通提升项目2316万元。
七、按权责发生制列支情况
县本级财政资金都已纳入国库集中支付管理，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）“五、强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力…规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。”的规定，县级不再按权责发生制列支部门预算中当年结余。
以上为仁寿县2021年财政决算情况，请予审查批准。财政决算情况在报县政府审定、提请县人大常委会审查之前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。
