2021年度
仁寿县审计局部门决算
目录
公开时间：2022年10月26日
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
第二部分度部门决算情况明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
附件1
附件2
附表3
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规并监督执行；向县政府和县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（二）2021年重点工作完成情况。2021来，全县审计工作在上级审计机关和县委、县政府的坚强领导下，认真贯彻落实中央、省委、市委和县委决策部署和全国、全省和全市审计工作会议要求，始终坚持党和政府的决策部署到哪里，审计监督服务就保障到哪里。紧扣县委高质量发展示范县眉山城市副中心总体定位，聚焦县委“12345”战略支撑，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，全年共完成审计计划项目21个，组织审计和调查单位118个，审计查出问题金额46.78亿元，促进财政增收节支8381万元，审计复核投资项目核减工程造价1.8亿元，提出审计建议72条，促进主管部门出台制度8项和被审计单位建立健全规章制度53项，向纪检监察机关和主管部门移送处理事项6件，审计专报和调研报告6篇得到县委县政府领导批示，审计项目分别获得省优秀二等奖和市一等奖，实现了我县审计项目近10年来获全省优秀项目的“零突破”，党史学习教育专题演讲比赛包揽全市审计系统一、二等奖，审计信息被省厅官网、四川审计等省级媒体采用11条，其中1条关于创新开展《审计法》宣传的信息被审计署官网采用。
1.坚持党的领导，发挥审计办职能职责。坚持提请召开审计委员会，及时传达学习全国、全省审计工作会议、市审计委会第五次会议精神，审计工作“十四五”规划；定期向审计委员会汇报财政预算执行和其他财政支出审计报告及审计查出问题整改情况报告，切实把党的领导落实到审计工作全过程各环节。
2.着力抓好项目，依法履行审计监督职责。
一是优化制定审计计划管理。围绕中心选项目，2021年重点围绕县委、县政府重大决策安排和重大投资以及重大民生谋项目；征求意见筛项目，事先征求县委组织部和县政府主要领导和分管领导意见，并对初审项目筛选；严格程序定项目，局党组研究、报县委审计委员会批准、县政府常务会议审议实施。
二是全面开展政策落实跟踪审计。对2021年贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行跟踪审计，审计表明我县贯彻落实稳就业、稳投资、稳金融等重大政策措施和宏观调控部署情况情况良好。
三是扎实财政审计。开展县本级预算执行和决算草案编制情况审计；利用大数据审计对80个县一级预算单位进行全覆盖审计。
四是深入开展民生审计。开展住宅专项维修资金专项审计。对全县商品房维修资金的归集、管理、使用情况进行了专项审计调查；开展农村“厕所革命”专项审计。对全县2019年至2021年农村“厕所革命”开展专项审计调查，推动“厕所革命”在仁寿落地落实，全面改善农村人居环境；全力配合开展农业农村审计。积极配合省审计厅和市审计局对仁寿高标准农田和农田水利设施建设管理情况开展专项审计调查；开展困难群众救助补助资金审计。根据省厅、市局统一安排，我局派出审计组到东坡区开展困难群众救助补助资金审计，同时协助开展我县农商行全面风险管理审计调查和抽调2名干部参加全市社保医保资金审计。
五是开展土地出让金专项审计。对2018年至2020年仁寿县国有土地使用权出让收支情况进行审计，重点关注土地出让收入征收、支出、管理方面情况，督促相关责任单位及时整改，强化土地出让收入征管，进一步规范我县土地出让收入金征收和支出管理。
六是扎实开展投资审计。强化政府投资结算审计重复核。全面实行“打包代采，业主用审计管”的模式。重点在投资项目结算审核开展结算审核复核监督，强力推进投资审计从“保姆式”结算审计向审计监督归位。2021年，完成结算审核和复核项目208个，审核和复核多计工程造价1.8亿元，核减率11.6%；强化国企自营项目监管重调查。重点对国企自营自建项目的建设程序、项目管理、合同执行、五方责任履职、造价结算审核等情况开展专项调查，对我县国企2020至2021年上半年自营自建25个项目标段开展专项审计调查；强化重大项目过程控制重跟踪审。围绕县委、县政府重大投资决策，重点关注项目总体推进和实现预期目标、工程建设管理、建设资金绩效及政策落实情况。
七是深化经济责任和资源环境审计。制定五年规划，5年内实现对县本级经济责任审计对象轮审；扎实开展经济责任审计；开展领导干部自然资源环境审计。
3.着力强化质量管理，全面提升审计质量。
一是强化审计过程管控。制定《仁寿县审计局审计项目“清单化管理”实施方案（试行）》，利用审计项目现场管理清单、审计发现案件线索清单、审计发现问题整改清单、审计项目成果汇总清单进一步加强审计项目管理，提升审计现场的精细化管理水平，深入挖掘和提炼审计成果，有效防范和控制审计风险。
二是开展项目质量评价。认真落实市局“审计质量效率攻坚年”要求，全面组织开展项目自评、互评和推荐上报展评，推荐2个项目分别荣获全市优秀审计项目一等奖和二等奖，1个审计项目荣获全省优秀审计项目二等奖，推荐两篇审计报告荣获全市优秀审计报告和优秀主审。
4.着力抓实审计整改，做好审计“后半篇文章”。
一是建立审计整改工作机制。印发《中共仁寿县委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，创新推行了经责审计整改述职，审计整改目标考核制。
二是强化审计整改督促检查机制。县政府常务会议专题研究部署审计整改工作，印发关于落实审计问题整改的通知。县审计局严格落实审计问题整改清单制+责任制+限时办结制，会同县人大、县政府督查室开展审计整改现场督查，全面推进审计问题整改落地。
5.着力加强成果运用，提升审计服务水平。持续实行一个项目一个审计报告一篇专报一条信息一条建议，使审计结果转化为成果。以审计促改革，通过审计，深入分析被审计单位问题产生的制度性漏洞，推动县委、县政府和被审单位修订完善制度。
6.着力推动内审工作，助力两项改革后半篇文章落实。
一是开展调研，摸清家底。为助推乡镇行政区划和村级建制调整两项改革后半篇文章落地，通过实地和问卷调研，形成调研报告《加强乡镇（街道）内审，助推做实两项改革“后半篇”文章》，获得了县委主要领导肯定性批示。
二是完善制度、分片指导。针对乡镇（街道）内审问题和短板，印发《关于进一步加强内部审计工作的通知》，通过现场指导、以审代训等对内审人员进行培训指导，增强各单位内审意识和业务能力。
三是强化监督、加强考核。建立监督机制，指导乡镇实行内审整改事项台账动态管理，加强内审工作考核，将内审工作作为年终目标绩效考核的内容之一，内审结果运用及整改情况作为奖惩、任免、考核单位及负责人的依据。
7.突出党建引领，全面深化机关自身建设。
一是扎实开展党史学习教育。研究制定学习教育实施方案和重点任务清单。扎实开展“为群众办实事”活动，组织党员开展志愿服务活动4次，组织28名党员干部走访联系户160户，组织70余人次到社区包保。
二是扎实开展党建和党风廉政建设。坚持落实党组抓党建的主体责任，严格执行“三会一课”制度，开展庆祝中国共产党成立100周年系列活动；做好党员发展工作，新吸收1名预备党员，新发展5名入党积极分子。加强机关宣传工作，省级媒体采用11条。强化干部廉政监管。
三是加强审计干部队伍建设。认真践行“三立”精神，围绕干部提能三年提升行动，深化巩固“四型”机关建设，扎实开展干部培训，组织干部职工参加“审计夜校”、审计法规培训，全面提升审计干部政治能力、专业能力、宏观政策研究能力、审计信息化能力。加强审计干部管理，严守“十严禁”“四必须”换届纪律，维护风清气正环境，确保换届年思想不散、秩序不乱、工作不断。
二、机构设置
仁寿县审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。
纳入仁寿县审计局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：仁寿县审计信息中心，财政全额拨款事业单位，由审计局统一核算。
第二部分2021年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计1267.27万元。与2020年相比，收入总计减少102.38万元，下降7.5%；支出总计减少16.86万元，下降1.3%。主要变动原因是压减开支，厉行节约，人员减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、收入决算情况说明
2021年本年收入合计1181.75万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1181.75万元，占100%。
（图2：收入决算结构图）
三、支出决算情况说明
2021年本年支出合计1267.27万元，其中：基本支出798.80万元，占63%；项目支出468.47万元，占37%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年财政拨款收、支总计1267.27万元。与2020年相比，财政拨款收入总计减少102.38万元，下降7.5%；财政拨款支出总计减少16.86万元，下降1.3%。主要变动原因是压减开支，厉行节约，人员减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2021年一般公共预算财政拨款支出1266.97万元，占本年支出合计的99.98%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加283.31万元，增长28.8%。主要变动原因是政府投资项目审计经费支出预算由政府基金预算财政拨款支出调整为一般公共预算财政拨款支出。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2021年一般公共预算财政拨款支出1266.97万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1135.9万元，占89.65%；社会保障和就业（类）支出58万元，占4.58%；卫生健康支出19.51万元，占1.54%；住房保障支出53.56万元，占4.23%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2021年一般公共预算支出决算数为1266.97万元，完成预算100%。其中：
1. 一般公共服务（201）审计事务（08）行政运行（01）: 支出决算为667.73万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2. 一般公共服务（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）: 支出决算为8.9万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.一般公共服务（201）审计事务（08）审计业务（04）：支出决算为441.75万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4. 一般公共服务（201）审计事务（08）信息化建设（06）:支出决算为14.89万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.一般公共服务（201）组织事务（32）一般行政管理事务（02）：支出决算数为2.63万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
6.社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出（05） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出决算为35.67万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
7. 社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位职业年金缴费支出（06）: 支出决算为18.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
8.社会保障和就业（208）就业补助（07）公益性岗位补贴（05）: 支出决算为3.53万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
9.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）:支出决算为19.51万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
10.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：支出决算为53.56万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年一般公共预算财政拨款基本支出798.8万元，其中：
人员经费573.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费225.43万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年“三公”经费财政拨款支出决算为3.69万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算3.69万元，占100%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加0万元，增长0%。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出3.69万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2020年减少0.96万元，下降20.65%。主要原因是主要原因是加强内部控制，厉行节约，压减开支。其中：
国内公务接待支出3.69万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待39批次，362人次，共计支出3.69万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2021年政府性基金预算财政拨款支出0.3万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2021年，仁寿县审计局机关运行经费支出225.43万元，比2020年减少141.84万元，下降38.62%。主要原因是政府投资项目审计经费减少，人员减少，压减一般性支出。
（二）政府采购支出情况
2021年，仁寿县审计局政府采购支出总额2.1万元，其中：政府采购货物支出2.1万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备购置。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2021年12月31日，仁寿县审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对经济责任审计经费、投资审计中心聘用人员经费及公用经费等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控，该4个项目均为运转类项目，绩效监控结果良好。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年仁寿县审计局部门整体绩效评价报告》见附件1（第四部分）。
仁寿县审计局无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价。
第三部份名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
3. 一般公共服务（201）审计事务（08）行政运行（01）: 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
4. 一般公共服务（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）: 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
5.一般公共服务（201）审计事务（08）审计业务（04）:指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
6.一般公共服务（201）审计事务（08）信息化建设（06）:指反映审计部门用于信息化建设方面的支出。
7.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
8. 社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位职业年金缴费支出（06）: 指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
9.社会保障和就业（208）就业补助（07）公益性岗位补贴（05）:指反映财政对符合条件的就业困难人员在公益性岗位就业给予的岗位补贴支出。
10.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）:反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
11.城乡社区支出（212）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（08）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（99）：指反映土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。
12.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分附件
附件1
仁寿县审计局
2021年部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）机构组成。
仁寿县审计局为行政机关单位，属财政全额拨款的一级预算单位，下属单位1个，单位名称为仁寿县审计信息中心，属全额拨款的事业单位，设主任1名，由审计局统一核算。县审计局共设有中层机构8个，具体为办公室、审计办秘书股、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、法制股、内部审计监督指导股、经济责任审计股。
（二）机构职能。
贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规，并监督执行；向县政府和向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（三）人员概况。
仁寿县审计局总编制23个，其中：行政编制22个、工勤编制1个。下属单位仁寿县审计信息中心事业编制13个。在岗实有人员55人，其中：公务员18人、事业人员11人、工勤人员1人，驾驶员1人、政府雇员3人、退伍安置人员1人、外聘人员20人;退休人员17人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2021年预算安排收入11817494.80元，上年结转结余收入855181.05，合计收入12672675.85元（其中：一般公共预算收入12672675.85元），占总收入的100%。
（二）部门财政资金支出情况。
2021年预算收入支出12,672,675.85元，其中：2021年基本支出7,987,974.85元（其中主要为：1.工资福利支出5594464.89元，包括人员工资奖金3572901元，养老保险缴费支出356705.64元，职业年金缴费187998.57元，医疗保险缴费195099.57元，其他社会保障缴费17319.18元，住房公积金缴费535632.88元，其他工资福利支出728808.05元；2.商品服务支出2177796元，包括办公费166173元，印刷费1712元，水费3462.66元，电费61938.77元，邮电费91394.82元，物业管理费16580元，差旅费175086元，维修费69006元，租赁费18080元，会议费18360元，培训费19620元，公务接待费36940元，劳务费480187元，委托业务费327361元，工会经费45147元，其他交通费214894元，其他商品和服务支出431853.75元；3.对个人和家庭的补助支出139233.96元，包括退休费16848元，生活补助102268.96元，其他对个人和家庭的补助20117元，4.资本性支出76480元，主要为办公设备购置，包括政府采购复印机一台，塔式服务器共计40280元，投资股办公家具一批33800元，伙食团购冰柜一台2400元），占总支出的63%；项目支出4,684,701.00元（其中包括：1.物业管理专项经费89000元，2.固定资产投资项目审计经费4420424元，3.金审工程三期升级维护费148940元，4.干部提能及援彝干部人才补助支出26337元），占总支出的37%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
1.部门绩效目标制定情况。
本部门目标制定，符合本部门“三定”方案设定的职能职责范围。一是进一步谋划好项目 制定《仁寿县审计工作五年规划》和谋划好2021年全县审计工作。结合仁寿县经济社会发展实际，根据法定职责，围绕领导干部权力运行、县委“四重”清单工作，认真思考谋划，广泛收集意见。将资金量较大的项目、县委县政府关注的重点项目纳入审计项目计划，将上级统筹安排项目和法定项目纳入计划，同时围绕民生和群众热点重点开展专项审计调查和创新系统审计模式。二是进一步提升审计质量 坚持审计质量生命线，推动出台审计整改实施意见，完善整改责任制度、督导机制和成果运用机制。拟开展审计问题整改回头看，要求被审单位对象逐一整改到位，严格执行仁寿县审计整改情况年度目标考核评分办法，并健全审计整改长效机制。三是进一步加强自身建设 主动适应新常态，践行新理念，全面加强机关党的建设，全面落实党建责任，加强班子队伍建设，2021年将加大对审计干部培训力度，结合党建活动，开办“审计夜校”，着力提升审计干部政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力，切实补短板、强基础、促提升，全面提升干部队伍审计能力和综合素质。
2.目标完成情况。
2021年来，全县审计工作在上级审计机关和县委、县政府的坚强领导下，认真贯彻落实中央、省委、市委和县委决策部署和全国、全省和全市审计工作会议要求，始终坚持党和政府的决策部署到哪里，审计监督服务就保障到哪里。紧扣县委高质量发展示范县眉山城市副中心总体定位，聚焦县委“12345”战略支撑，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，全年共完成审计计划项目21个，组织审计和调查单位118个，审计查出问题金额46.78亿元，促进财政增收节支8381万元，审计复核投资项目核减工程造价1.8亿元，提出审计建议72条，促进主管部门出台制度8项和被审计单位建立健全规章制度53项，向纪检监察机关和主管部门移送处理事项6件，审计专报和调研报告6篇得到县委县政府领导批示，审计项目分别获得省优秀二等奖和市一等奖，实现了我县审计项目近10年来获全省优秀项目的“零突破”，党史学习教育专题演讲比赛包揽全市审计系统一、二等奖，审计信息被省厅官网、四川审计等省级媒体采用11条，其中1条关于创新开展《审计法》宣传的信息被审计署官网采用。扎实开展投资审计，2021年，完成结算审核和复核项目208个，审核和复核多计工程造价1.8亿元，核减率11.6%。
3.预算编制准确情况。
2021年部门预算年初批复数为9940587.00元，其中包括2020年度结转财政资金855281.05元，年初预算编制严格按照批复数据，根据工作计划，所要达到绩效目标，完成目标情况，当年人员变化情况，当年实际情况和上年度执行情况合理准确的编制人员经费和公用经费支出科目，以达到应有的使用效果和使用效率。2021年，全年不存在“专项调剂”和“非专项调剂”的情况。
4.支出控制情况。
2021年本部门按照过紧日子要求，对“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、差旅费、培训费、会议费”8个科目支出进行了管控，严格按照年初预算支出，严控无预算、超预算、超范围支出。2021年本部门决算科目中8个科目决算数为462932.43元，预算公开表中预算数为450000元，偏差度为（462932.43-450000）*100%=3%，在10%以内。
5.预算动态调整情况。
在预算执行过程中若遇特殊情况确实需要增加支出或减少收入等，严格按照相关规定进行预算调整。2021年本部门在开展绩效运行监控后，没有调整取消额。调整前年初结转结余为855181.05元，调整后为855181.05元，调整取消额为0，结余注消额也为0。
6.执行进度情况。
按照财政局有关要求，部门预算执行进度在6、9、11月应达到序时进度的80%、90%、90%，即实际支出进度分别达到40%、67.5%、82.5%。2021年本部门在6月份预算执行数为6127168.28元，进度为48%，9月为10758526.67元，进度为85%，11月为11737143.03元，进度为93%。均达到预算执行进度要求。
7.预算完成情况。
2021年本部门调整预算数为12672675.85元，决算数为12672675.85元（其中：财政拨款预算收入11817494.80元，上年结转收入855181.05元），2021年12月预算执行数为12672675.85元（其中：2021年基本支出7,987,974.85元，项目支出4,684,701.00元），进度为100%。
8.违规记录情况。
根据上一年度审计监督、财政检查结果，本部门无部门预算管理方面违纪违规问题记录。
（二）结果应用情况。
1.部门自评质量 按照相关评价要求，本部门经自评后得分86分，自评质量相对较好。
2.绩效目标公开和自评公开 2021年本部门绩效目标按要求在政府网站随预算公开一并公开了。部门整体绩效自评结果随2020年决算公开一并进行了公开。
3.评价结果整改和应用结果反馈 2021年本部门无要求需要整改和反馈的情况。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
2021年，县审计局按照县财政局工作安排，认真做好年度预算编制工作，根据上年执行情况和本年度实际情况，做到不漏项，不空项，合理安排财政资金支出科目。政府采购项目按照政府采购相关规定做好预算，严格做到先有预算再采购。在资金管理和使用方面，加强资金统筹，明确开支范围，并将资金用途细化，确保部门职责任务顺利完成。2021年全年基本支出及运转类项目支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，达到预期绩效目标。
（二）存在问题。
1.人员业务水平有待加强，资金使用效益需进一步提高。
2.绩效目标制定不够细化明确。
（三）改进建议。
1.加强单位预算编制工作，做细做准，合理安排，不留缺口，不留空项，减少执行中调整预算的机率，提高资金使用效益。
2.加强业务培训，提高评价水平。由于部门整体支出评价工作专业性较强，建议财政部门多开展部门领导及经办人员相关政策、业务工作培训，切实推进绩效评价工作更好的开展。
附件2
2021年专项预算项目支出绩效自评报告
（无专项预算项目）
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
2．项目立项、资金申报的依据。
3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
4．资金分配的原则及考虑因素。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容。
2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。
（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。
1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。
2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。
3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。
（三）项目财务管理情况。
总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一）项目组织架构及实施流程。
（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。
（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，资金结余情况，违规记录等，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。
（二）项目效益情况。
从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。
（二）存在的问题。
结合自评情况，分析存在的问题及原因。
（三）相关建议。
针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。
附表：
2021年特定目标类部门预算项目绩效目标自评 |
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主管部门及代码 |
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实施单位 |
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项目预算 执行情况 （万元） |
预算数： |
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执行数： |
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其中： 财政拨款 |
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其中： 财政拨款 |
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其他资金 |
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其他资金 |
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年度总体目标 完成情况 |
预期目标 |
目标实际完成情况 |
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年度绩效指标完成情况 |
一级 指标 |
二级 指标 |
三级 指标 |
预期指标值 |
实际完成指标值 |
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完成 指标 |
数量指标 |
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质量指标 |
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时效指标 |
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成本指标 |
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效益 指标 |
经济效益 指标 |
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社会效益 指标 |
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生态效益 指标 |
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可持续影响指标 |
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满意 度指标 |
满意度 指标 |
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第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
