关于2023年上半年财政预算执行情况的报告
2023年7月27日在仁寿县第十九届人大常委会第二十次会议上
县财政局局长 张 峰
县人大常委会：
受县人民政府委托，现就2023年1月至6月预算执行情况作一汇报，请予审议。
一、收支预算执行情况
1—6月，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实党中央关于“党和政府带头过紧日子”要求，深入贯彻落实县委“12345”发展战略，多渠道筹措资金，建立资金月调度机制，兜牢财政运行风险底线，上半年全县财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过的仁寿县一般公共预算收入预算为509837万元。1—6月，全县一般公共预算收入完成300867万元，为年初预算的59%，同比增长4.2%，其中：税收收入完成157460万元，下降2.8%，税收占比52.3%；非税收入完成143407万元，增长13.1%。
县本级一般公共预算收入预算296000万元。1—6月已完成193906万元，为年初预算的65.5%，同比增长2.5%，其中：税收收入完成82910万元，下降10.8%，税收占比42.8%；非税收入完成110996万元，增长15.2%。
天府新区一般公共预算收入预算213837万元。1—6月已完成106961万元，为年初预算的50%，同比增长7.4%，其中：税收收入完成74550万元，增长7.8%，税收占比69.7%；非税收入完成32411万元，增长6.3%。
县本级主体税种收入情况。从三次产业税收来看：第一产业完成76万元，增长744.4%；第二产业完成20621万元，增长543.8%；第三产业完成62213万元，下降30.6%。从主体税种来看：入库数较高税种有增值税24329万元、契税22661万元、企业所得税10289万元，占入库税收比重分别为29.3%、27.3%、12.4%。
需要说明的是：增值税在2022年同期增值税留抵退税的因素上增加25864万元，但无法弥补房地产相关税收同比减少的33362万元（城镇土地使用税减少1989万元、土地增值税减少1789万元、耕地占用税减少26490万元、契税减少3094万元）。2022年增值税留抵退税以上半年为主，而房地产市场下行因素影响还将持续较长时间，下半年县级税收增长形势严峻。
2．支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过的仁寿县一般公共预算支出预算为856311万元。1—6月，全县一般公共预算支出完成596045万元，为年初预算的69.6%。
县本级一般公共预算支出预算为648224万元。1—6月已完成388511万元，为年初预算的59.9%。
天府新区一般公共预算支出预算为208087万元。1—6月已完成207534万元，为年初预算的99.7%。
县本级支出结构情况。县本级一般公共服务支出43029万元，国防支出317万元，公共安全支出15894万元，教育支出89919万元，科学技术支出300万元，文化旅游体育与传媒支出2000万元，社会保障和就业支出59280万元，卫生健康支出42087万元，节能环保支出2271万元，城乡社区支出14383万元，农林水支出73559万元，交通运输支出9465万元，资源勘探工业信息等支出2582万元，商业服务业等支出1796万元，金融支出296万元，自然资源海洋气象等支出2599万元，住房保障支出15654万元，粮油物资储备支出2753万元，灾害防治及应急管理支出4190万元，其他支出102万元，债务付息支出6035万元。
需要说明的是：县本级年初预算设立预备费15000万元，1—6月已安排支出7485万元，用于：防疫物资、隔离场所等疫情防控支出6725万元，乡村医生养老保障补助407万元，自然灾害保险200万元，食品安全监管121万元，抗旱支出32万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过的仁寿县政府性基金预算收入预算为1051150万元。1—6月，全县政府性基金预算收入完成360977万元，为年初预算的34.3%。
县本级政府性基金预算收入预算为551150万元。1—6月已完成77243万元，为年初预算的14%。
天府新区政府性基金预算收入预算为500000万元。1—6月已完成283734万元，为年初预算的56.7%。
2．支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过的仁寿县政府性基金预算支出预算为897340万元。1—6月，全县政府性基金预算支出完成577811万元，为年初预算的64.4%。
县本级政府性基金预算支出预算为457950万元。1—6月已完成353800万元，为年初预算的77.3%。
天府新区政府性基金预算支出预算为439390万元。1—6月已完成224011万元，为年初预算的50.9%。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1．收入预算执行情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过的仁寿县国有资本经营预算收入预算为28000万元，其中：县本级13000万元，天府新区15000万元。1—6月已完成13674万元，为年初预算的48.8%（全部为天府新区入库）。
2．支出预算执行情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过的仁寿县国有资本经营预算支出预算为12945万元，其中：县本级8445万元，天府新区4500万元。1—6月支出暂未实现。
需要说明的是：根据《眉山市城乡居民基本养老保险基金统收统支市级统筹实施方案》要求，2023年起社会保险基金预算全部由省、市统筹，区（县）不再编报社会保险基金预算。
二、重点工作开展情况
（一）重大财政政策落实情况
1．兜牢“三保”支出底线。2023年，足额编制一般公共预算“三保”支出预算667336万元，1—6月已支出307434万元，执行进度46.1%。严格落实“三保”主体责任，坚持“三保”优先保障序列，强化工资、基本民生、乡村振兴专项库款管理，加大支出事前审核力度，按月调度资金，集中财力和资金优先保障工资发放和基本运转，支持教育、社保、乡村振兴等民生政策兑现，未发生“三保”支出风险事件。
2．加强直达资金管理。完善直达资金指标分配下达制度和建立支付管理台账。建立每月协调机制，强化常态化监督，紧盯资金流向和具体使用情况，对资金的分配、拨付、使用进行全链条的跟踪和监管，做到账目清晰、流向明确、可控可查、直接惠企利民。1—6月，我县共收到直达资金163731万元，其中：财力性转移支付44220万元；具有专项性质的转移支付119511万元。上述资金已全部分配下达，已实现支出111751万元，进度68.3%，超时间进度18.3个百分点，充分发挥了直达资金快速直达、惠企利民的作用。
3．财会监督情况。中办、国办印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》，对进一步加强新时代财会监督工作做出了新部署，明确了财会监督内涵、定位、原则、体系、纵横贯通机制和工作重点，为新时代推进财会监督工作提供了根本遵循。目前已在政府常务会传达学习意见精神，开展了财政业务专题培训，深入部门（单位）将财会监督工作落到实处。
4．严控一般性支出情况。严格贯彻落实《四川省财政厅关于贯彻落实党政机关过紧日子要求严格控制一般性支出的通知》的要求，加强对“三公”经费、会议、培训、差旅等八项一般性支出的管理。年初预算明确要求压减“三公”经费；对差旅费、食堂伙食费实行预算限额控制；从严审批会议和培训事项，并实行年初计划管理；印发《关于进一步加强公务用车日常管理的通知》，对公务用车使用和经费管理予以明确；草拟《关于进一步加强行政事业单位食堂管理的通知》，规范食堂经费管理。
（二）对上争取资金工作情况
按照市委、市政府关于对上争取的决策部署，建立对上争取周统计、月专报和通报制度，强化上挂人员管理，部门联动、政策研判、对策分析作用进一步增强，争取工作取得较好的成效。1—6月全县争取到位政府专项债券资金15.81亿元，为全年预期的80.1%；到位转移支付资金42.69亿元，为全年预期的77.6%，其中：政策性资金37.9亿元、中省预算内投资资金0.26亿元、其他竞争性资金4.53亿元。
（三）本级专项资金执行情况
年初预算县本级设立各类专项资金共计185591万元，1—6月已安排103164万元，进度55.6%。其中：设立经开区体制补助10000万元，支持经开区发展建设，已安排2800万元，进度28%；设立黑龙滩央督整改专项经费5000万元，支持黑龙滩生态水源地保护和改善，已安排77万元，进度1.5%；设立土地开发成本支出8000万元，已安排7920万元，进度99%；设立PPP项目经费20000万元，支持PPP项目建设，已安排9298万元，进度46.5%；设立政府性项目前期经费15000万元，已安排7065万元，进度47.1%；设立乡村振兴及天府粮仓专项资金30591万元，支持农村综改、天府粮仓、农田水利等项目，已安排21625万元，进度70.7%；设立产业发展资金20000万元，支持企业奖补及产业发展补贴等投入，已安排10390万元，进度52%；设立政府投资计划项目（含交通三年提升项目）资金50000万元，已安排25869万元，进度51.7%；设立社会管理专项2000万元，支持安全、维稳等工作，已安排1128万元，进度56.4%；设立宣传文旅专项资金2000万元，支持文化繁荣工程、文艺精品、民星颁奖等工作，已安排993万元，进度49.7%；设立办公场所维修改造和租赁专项经费3000万元，支持办公场所维修改造，已安排743万元，进度24.8%；设立中心工作推进专项经费5000万元，支持中心工作推进，已安排2886万元，进度57.7%；设立干部提能三年提升行动和人才工作专项资金2000万元，支持干部培训和人才建设，已安排437万元，进度21.9%；设立疫情防控支出10000万元，支持疫情防控工作，已安排9956万元，进度99.6%；设立1+3主导产业发展用工保障工作专项经费1000万元，支持主导产业用工保障；设立土地租金2000万元，支持土地租金偿付，已安排1977万元，进度98.9%。
（四）重大投资项目保障情况
通过统筹本级预算、积极争取专项债券和各类专项资金等多渠道筹资支持县委、县政府审定的重大投资项目建设。1—6月，县财政已落实重大项目资金262576万元，其中：天府南门智慧城市项目4000万元，两山一河旅游配套项目6000万元，城市更新改造提升项目890万元，污水处理巩固提升项目5000万元，经开区建设项目18000万元，供水工程提升项目888万元，农业产业园区建设项目6528万元，全域旅游项目1181万元，市政公共服务信息化建设项目9000万元，医院建设项目7065万元，幼儿园建设项目4500万元，县委党校及周边市政建设项目7162万元，疾控快检中心建设项目954万元，保障性安居工程项目4351万元，PPP项目5675万元，乡村振兴项目12267万元，征地拆迁安置补偿资金90531万元，收储项目55084万元，土地指标款23500万元。
（五）政府债务管理工作情况
1．债务限额情况。县第十九届人大常委会第三次会议审查批准的2022年末全县政府债务限额为1827237万元，其中：一般债务317796万元、专项债务1509441万元。截至2023年6月末，全县新增债务限额251600万元，当前债务限额为2078837万元，其中：一般债务341896万元、专项债务1736941万元。
2．债务余额情况。县第十九届人大常委会第三次会议审查批准的2022年末全县政府债务余额为1799344万元。截至2023年6月末，2023年新增地方政府债券转贷收入168976万元，减去本级还本支出14856万元，政府债务余额1953464万元（含政府债券1953385万元、世行贷款79万元），政府债务余额在当前限额2078837万元内。
需要说明的是：2022年末世行贷款余额为115万元，减去2023年还本支出36万元，2023年6月末余额为79万元。新增债务限额有82624万元暂未发行，其中：一般债务13224万元、专项债务69400万元。
3．债务还本付息执行情况。2023年年初预算安排还本付息339089万元。截至2023年6月末，全县安排政府债务还本付息支出114835万元，支出进度为33.87%。其中：本级还本付息39956万元（一般债务还本支出36万元，利息支出6035万元；专项债务还本支出14820万元，利息支出19065万元）；通过再融资债券还本74879万元。一般债务平均到期偿债保障倍数4.63倍、专项债务平均到期偿债保障倍数6.77倍、债务付息支出占比为3%，政府债务风险指标均保持在可控范围内。
需要说明的是：截至2023年6月末再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府性债务余额。
4．2023年新增债券安排情况
1—6月，已发行新增地方政府一般债券10876万元，安排用于仁寿县委党校（天府新区眉山干部培训学院）建设工程项目4702万元、仁寿县委党校周边市政道路建设工程项目2500万元、仁寿县疾病防治快速检验中心2700万元、小型水库雨水情测报设施升级改造300万元、2023年中小型水库大坝安全监测设施建设项目374万元、2023年小型水库维修养护300万元。
1—6月，已发行新增专项债券158100万元，其中：县本级118100万元、天府新区40000万元。
县本级专项债券主要安排用于：仁寿县妇女儿童医院及中医医院新区医院项目1800万元、仁寿县人民医院提标扩能建设项目5000万元、仁寿县县域医疗次中心建设项目8700万元、仁寿县人民医院及传染病医院建设项目700万元、仁寿县市政公共服务信息化建设项目9000万元、四川仁寿经济开发区C区新型节能建材产业园建设项目12000万元、仁寿县城市更新改造提升项目一期5000万元、四川仁寿经济开发区园区基础设施建设项目12000万元、天府南门智慧城市项目4000万元、仁寿两山一河旅游配套基础设施建设一期项目13000万元、2022年城镇污水处理巩固提升项目5000万元、仁寿县现代农业产业园区基础设施建设项目12500万元、仁寿县丘区“天府粮仓”粮油园区基础设施建设项目5000万元、仁寿县乡村振兴共同富裕示范村基础设施建设项目5000万元、仁寿县城乡供水工程提升改造项目2600万元、仁寿县全域旅游公共服务保障设施建设二期项目12300万元、仁寿县2020年幼儿园建设项目4500万元。
天府新区专项债券主要安排用于：眉山天府新区第一人民医院建设项目17000万元、成眉高新技术产业园区基础设施建设项目12000万元、粮经复合空港现代农业园区基础设施建设项目1500万元、基层医疗服务能力提升项目3700万元、老旧小区改造项目3500万元、2022年人居环境综合整治项目2300万元。
5．新增债券使用情况
截至6月末，新增一般债券10876万元已使用8134万元，使用进度74.8%，其中：仁寿县委党校（天府新区眉山干部培训学院）建设工程项目4662万元、仁寿县委党校周边市政道路建设工程项目2500万元、仁寿县疾病防治快速检验中心954万元、小型水库雨水情测报设施升级改造8万元、2023年小型水库维修养护10万元。
截至6月末，新增专项债券158100万元已使用74913万元，使用进度47.4%。其中：天府新区眉山管委会30359万元；仁寿县妇女儿童医院及中医医院新区医院项目736万元、仁寿县人民医院提标扩能建设项目1834万元、仁寿县县域医疗次中心建设项目3795万元、仁寿县人民医院及传染病医院建设项目700万元、仁寿县市政公共服务信息化建设项目684万元、四川仁寿经济开发区C区新型节能建材产业园建设项目5692万元、仁寿县城市更新改造提升项目一期787万元、四川仁寿经济开发区园区基础设施建设项目8084万元、天府南门智慧城市项目2502万元、仁寿两山一河旅游配套基础设施建设一期项目5738万元、2022年城镇污水处理巩固提升项目2817万元、仁寿县现代农业产业园区基础设施建设项目6503万元、仁寿县丘区“天府粮仓”粮油园区基础设施建设项目10万元、仁寿县城乡供水工程提升改造项目888万元、仁寿县全域旅游公共服务保障设施建设二期项目1181万元、仁寿县2020年幼儿园建设项目2603万元。
（六）预算绩效管理工作情况
坚决贯彻落实中央和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署，切实推动我县预算绩效管理进一步提质增效。一是修订完善预算绩效管理制度。印发《仁寿县预算绩效管理办法（试行）》，进一步明确部门（单位）预算绩效管理职责，规范预算绩效全过程管理，强化财政部门对预算部门预算绩效目标管理的考核及结果运用。优化提升我县财政资源配置，发挥财政资金使用效益。二是加强部门预算绩效目标编制指导和审核。编制《2023年部门预算绩效目标草案》，落实专人指导全县335个单位在2023年初预算编制中开展预算绩效目标编制和审核工作，聘请专家对全县机关事业单位400余人开展预算绩效业务专业培训。三是开展县级重点项目绩效评价工作。目前91个部门（乡镇）已完成2022年部门整体和项目（政策）自评，在自评基础上选取资金密集、社会关注度高的民生、环保、交通水利等7个部门、8个项目（政策）开展县级重点项目绩效评价。
（七）存量资金清收及使用情况
为避免财政资金沉淀，发挥财政资金统筹调度作用，按照上级财政部门要求，印发了《预算单位账户资金管理办法》，每季度清理单位账户资金并按规定进行分类处置，进一步增强财政资金统筹力度和预算平衡能力。2023年上半年已收回单位存量资金0.47亿元，当年累计可用存量资金2.36亿元，1—6月已安排1亿元。
（八）资产清核工作情况
因我县国有资产管理中存在家底不清、账实不符、闲置资产盘活不够等问题，按照上级关于资产纳入预算管理一体化系统管理的要求，我县拟对除学校和医疗机构外的111个预算单位进行非流动性资产清核，出具正式资产清查报告和经济鉴证报告。下一步将在摸清家底的前提下，通过以存量控增量、以闲置换价值等举措，提升政府资产使用效益。
（九）财政投资评审工作情况
通过优化评审流程，健全三级复核机制，加强与送审单位的沟通交流、加强评审协作机构管理考核等措施，促进了评审程序更加规范、透明，提高了评审效率。一是制发《进一步规范财政投资评审管理的意见》，提前介入重大项目前期，参与全过程监管指导。二是强调制度化、清单化、程序化管理，减少人为因素影响。三是加快“久建未决”项目遗留问题处置，现已累计处置遗留问题12个，正加快推进2个项目处置工作。四是依法招采18家财评第三方服务机构，制发《评审协作机构管理办法》，对入库机构实行积分动态管理，加强协作机构工作监管。
（十）园区体制保障情况
1、四川仁寿经济开发区管委会（以下简称经开区）。为培育支柱产业，按照县委要求，对经开区实行“核定基数、税收返还、定额补助”的财政保障体制，目前正在草拟体制方案。2023年年初预算安排经开区基本支出0.12亿元、定额补助1亿元、税收分成补助1亿元。通过不断优化经开区财政保障体制，培育“造血”能力，逐步实现自求平衡。
2、黑龙滩风景区管理委员会（以下简称黑管委）。由于中央环保督察后黑管委收入来源无法覆盖支出，设立“基础保障+定额补助”的财政体制。2023年年初预算安排黑龙滩区域基本支出0.45亿元、项目支出1.2亿元（财力补助0.1亿元、过渡期遗留问题处置0.1亿元、央督整改支出1亿元）。中铁项目未列入预算，除扣除暂定15万元/亩土地成本外，按照收入全额用于开发支出的方式运行。
三、存在的主要问题
（一）财政组收形势严峻。在经济持续下行、房地产市场萎靡、存量税源已近枯竭等压力下，财政收入呈现较明显下滑态势，完成年初收入预算不确定性较大。上半年，县本级税收占比仅42.8%，收入质量严重下降；政府性基金预算收入仅实现年初预算的14%，在下半年土地出让形势仍不乐观的情况下，实现收支平衡难度较大。
（二）刚需保障压力大增。一是教育、医疗、社保、农林水等民生支出根据考核要求财政投入逐年增加，例如教育“两个增长”考核和乡村振兴投入考核；二是债务还本付息支出进入兑现高峰，2023年需求是2022年需求的1.9倍；三是征地拆迁安置等支出增大。在收支预算执行进度不匹配的情况下，财政收支矛盾进一步加大，库款调度压力凸显，财政紧平衡状态将长时期存在。
（三）资金绩效发挥不够。部分单位过“紧日子”思想树得不牢，严控一般性支出意识不足，财政资金浪费现象不同程度存在。部分上级项目推进较慢，一些专项债券资金无成熟项目支撑，支出进度较慢。部分单位绩效意识不强，虽然上级出台了绩效管理一系列文件，要求预算绩效结果与资金分配挂钩，但各部门重争取、轻绩效问题较为突出，绩效管理实质性作用发挥不够。
四、下一步工作举措
下半年，全县财政工作将按照“财政部门必须保持定力，稳字当头，开源节流，突出三保优先，突出重点项目、重点区域保障”的工作要求，始终坚守财政平稳运行这条主线，开源节流，统筹调度，确保不发生区域性系统性风险。
（一）强收入，坚持收入组织压紧压实。一是加强税收征管。制定分月征收计划，挖掘税收潜力，杜绝“跑冒漏滴”，做到应收尽收，确保完成全年目标。二是抓实抓细土地出让。优化出让计划，拓宽营销渠道，加快出让时序，加大欠款清缴力度，力争全年收入不低于55亿元。三是强化非税收入征管。规范垃圾处理费和罚没收入征缴管理，制定政府存量房源盘活方案，督促县属国企上缴国有资本经营预算收入1.3亿元。四是加大对上争取力度。抢抓政策机遇，创新举措方式，不断做大对上争取规模。
（二）保刚需，坚持资金调度有保有压。一是强化库款保障。坚持资金月调度机制，优先“三保”支出、偿债支出和民生支出等刚性支出，严控新增暂付款。二是坚持“过紧日子”，严控一般性支出，视收入情况有序安排项目支出；除特殊情况外，不再新批政府采购、政府购买服务、资产配置和办公楼维修改造等事项。三是抓资金统筹整合。加大上级专项资金统筹力度，用好用活政府专项债券，清理盘活财政存量资金，集中财力支持经济社会发展急需领域。
（三）稳经济，坚持重点项目有序推进。一是精准有效落实积极财政政策，加大产业发展资金争取力度，多渠道筹措资金兑现产业奖补政策，切实发挥财政对保市场主体、保就业的促进作用。二是安排专项培育资金3000万元，配合制定区域培育方案，支持黑龙滩（龙正）、富加、汪洋三个区域经济中心发展。三是按照“资金跟着项目走”的原则，紧跟国家政策导向和资金投向，高质量谋划一批符合上级政策的项目，特别是新能源和新基建领域专项债券项目，全面提升项目储备数量和质量。目前拟申报6个项目。
（四）重监管，坚持财政资金支出有效。一是加快重点资金支出进度。依托预算管理一体化系统，完善资金管理台账，动态跟踪监控直达资金、债券资金流向和进度，落实督促通报机制，推动尽快形成实物投资。二是强化财政监管工作。建立预算绩效评价与财会监督联动机制，督促乡镇规范财政性资金审批制度，实现乡镇财政业务会审全覆盖，延伸监督村级财政性资金管理情况。三是坚守风险防范底线。夯实财政收入基础，科学合理发行使用债券，切实履行政府偿债责任，确保不发生政府债务风险。加强对金融领域风险研判，配合做好金融风险防范化解工作，防止金融风险向政府转移。
