关于仁寿县2022年财政决算的报告
2023年9月28日在仁寿县第十九届人大第二十一次常委会上
县财政局局长 张 峰
县人大常委会：
根据有关法律规定和工作安排，受县人民政府委托，现就仁寿县2022年财政决算情况报告如下，请予审查。
2022年，全县财税部门在县委坚强领导下，在县人大监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以超常举措克服疫情冲击、减税降费政策和经济下行影响，切实履行财政职能，有力助推了社会经济事业发展，财政运行总体平稳，决算情况总体良好。根据《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》有关规定，以及《财政厅关于2022年省级财政与市（州）、扩权县（市）财政年终结算有关事项的通知》（川财预〔2023〕38号）文件精神，重点报告以下情况。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1. 收支决算总体情况。2022年，仁寿县一般公共预算收入完成502683万元，为调整预算数的100.5%，同比增长10.6%。加上上级补助收入554210万元、债务转贷收入45682万元、上年结余35724万元、动用预算稳定调节基金21347万元、调入资金17286万元，收入总量为1176932万元。一般公共预算支出974589万元、上解上级支出46301万元、债务还本支出50979万元、补充预算稳定调节基金24205万元，支出总量为1096074万元。收入总量减去支出总量后，结转资金80858万元。全年实现收支平衡。
县本级一般公共预算收入完成280596万元，为调整预算数的100.2%。加上上级补助收入554210万元、债务转贷收入45682万元、上年结余35724万元、动用预算稳定调节基金21347万元、调入资金5749万元、天府新区体制结算收入18957万元，收入总量为962265万元。一般公共预算支出761331万元、上解上级支出46301万元、债务还本支出50979万元、补充预算稳定调节基金596万元，补助天府新区支出22200万元，支出总量为881407万元。收入总量减去支出总量后，结转资金80858万元。全年实现收支平衡。
天府新区一般公共预算收入完成222087万元，为调整预算数的100.9%。加上调入资金11537万元，扣除调入县本级体制结算支出18957万元，收入总量为214667万元。一般公共预算支出213258万元、补充预算稳定调节基金23609万元，扣除收到县本级补助22200万元，支出总量为214667万元。全年实现收支平衡。
2. 收入决算具体情况。仁寿县税收收入288394万元，为调整预算的97.2%；非税收入214289万元，为调整预算的105.5%。主要包括：增值税13695万元、企业所得税25540万元、城市维护建设税8976万元、印花税9153万元、城镇土地使用税15312万元、土地增值税59058万元、耕地占用税62142万元、契税76761万元、专项收入12011万元、行政事业性收费收入23148万元、罚没收入17885万元、国有资源（资产）有偿使用收入138267万元、其他收入21853万元。
县本级税收收入163551万元，为调整预算的102.7%；非税收入117045万元，为调整预算的97%。主要包括：增值税10956万元、企业所得税15105万元、城镇土地使用税9022万元、土地增值税23002万元、耕地占用税32442万元、契税49270万元、行政事业性收费收入8969万元、罚没收入10813万元、国有资源（资产）有偿使用收入68634万元、其他收入20573万元。
天府新区税收收入124843万元，为调整预算的90.8%；非税收入97244万元，为调整预算的117.8%。主要包括：企业所得税10435万元、城市维护建设税4004万元、城镇土地使用税6290万元、土地增值税36056万元、耕地占用税29700万元、契税27491万元、专项收入5080万元、行政事业性收费收入14179万元、罚没收入7072万元、国有资源（资产）有偿使用收入69633万元。
3. 支出决算具体情况。仁寿县一般公共服务支出116350万元，国防支出517万元，公共安全支出40066万元，教育支出178736万元，科学技术支出1027万元，文化旅游体育与传媒支出5171万元，社会保障和就业支出137881万元，卫生健康支出86496万元，节能环保支出12608万元，城乡社区支出57950万元，农林水支出147916万元，交通运输支出63342万元，资源勘探工业信息等支出29716万元，商业服务业等支出5520万元，金融支出1145万元，自然资源海洋气象等支出30247万元，住房保障支出32724万元，粮油物资储备支出1354万元，灾害防治及应急管理支出12539万元，债务付息支出11246万元，债务发行费用支出39万元，其他支出1999万元。
县本级一般公共服务支出73412万元，国防支出460万元，公共安全支出33832万元，教育支出153844万元，科学技术支出362万元，文化旅游体育与传媒支出4969万元，社会保障和就业支出128592万元，卫生健康支出77317万元，节能环保支出11027万元，城乡社区支出15193万元，农林水支出129332万元，交通运输支出58591万元，资源勘探工业信息等支出14383万元，商业服务业等支出4877万元，金融支出1113万元，自然资源海洋气象等支出4476万元，住房保障支出29254万元，粮油物资储备支出1298万元，灾害防治及应急管理支出7018万元，债务付息支出11246万元，债务发行费用支出39万元，其他支出696万元。
天府新区一般公共服务支出42938万元，国防支出57万元，公共安全支出6234万元，教育支出24892万元，科学技术支出665万元，文化旅游体育与传媒支出202万元，社会保障和就业支出9289万元，卫生健康支出9179万元，节能环保支出1581万元，城乡社区支出42757万元，农林水支出18584万元，交通运输支出4751万元，资源勘探工业信息等支出15333万元，商业服务业等支出643万元，金融支出32万元，自然资源海洋气象等支出25771万元，住房保障支出3470万元，粮油物资储备支出56万元，灾害防治及应急管理支出5521万元，其他支出1303万元。
4. 结转资金具体情况。根据上述一般公共预算收支平衡情况，年终累计结余80858万元全部为上级资金，并按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：一般公共服务支出1036万元，公共安全支出1136万元，教育支出4213万元，科学技术支出152万元，文化旅游体育与传媒支出1128万元，社会保障和就业支出7780万元，卫生健康支出949万元，节能环保支出3158万元，城乡社区支出7981万元，农林水支出30819万元，交通运输支出5044万元，资源勘探工业信息等支出635万元，商业服务业等支出857万元，住房保障支出9690万元，粮油物资储备支出4702万元，灾害防治及应急管理支出1378万元，其他支出200万元。
2022年预算周转金规模未发生变化，周转金余额为8万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十九届人民代表大会第三次会议报告的执行数相比，一般公共预算收支发生以下变动。
1. 一般公共预算收入总量增加3191万元，具体包括：本级收入由市级统筹调整尾差增加1万元；结算补助收入减少60万元，其中，定额结算补助项目减少85万元（达宏宇公司结算），大型体育场馆免费低收费开放中央补助资金减少1万元（尾差调整），文化事业建设费收入返还补助增加30万元，市专款一次性补助收入减少4万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加250万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加795万元；专项转移支付收入减少290万元，其中，农林水减少250万元，灾害防治及应急管理减少40万元；动用预算稳定调节基金增加2347万元；调入资金增加148万元（从政府性基金预算调入）。
2. 一般公共预算支出总量增加2368万元，具体包括：本级支出增加30万元；上解上级支出增加2798万元，其中，代扣代收和代征税款手续费专项上解减少70万元，法院和检察院支出基数划转减少1060万元，企业职工基本养老保险基金财政补助资金上解增加4134万元，新招录消防员培训经费增加3万元，扣减首次申领身份证工本费（2022年）增加17万元，达宏宇建筑工程有限公司税收基数上解减少85万元，仁寿县代天府新区上解资金减少159万元，优抚对象抚恤补助清算资金（2022年新增）增加18万元；补充预算稳定调节基金减少460万元。
3. 一般公共预算结转总量增加823万元，具体包括：2022年中省自然灾害救灾资金（冬春临时生活困难救助）（川财建〔2022〕423号）增加755万元，利用本级财力平衡上级追减“三支一扶”补助资金增加69万元，大型体育场馆免费低收费开放中央补助资金尾差调整减少1万元。
（三）预备费使用情况。2022年按照一般公共预算支出总额的3%设置预备费19000万元，安排使用15000万元。主要用于：新冠疫情防控13413万元、应急救灾720万元等。剩余4000万元严格按规定补充预算稳定调节基金。
（四）预算稳定调节基金管理情况。县第十九届人大第三次会议审查批准的2022年末仁寿县预算稳定调节基金规模为53089万元（其中：县本级12482万元、天府新区40607万元）。省厅批复结算数与第十九届人大第三次会议审查批准数相比，动用预算稳定调节基金增加2347万元，补充预算稳定调节基金减少460万元，调整后的预算稳定调节基金规模为50282万元（县本级9676万元，天府新区40606万元）。
（五）财政拨款“三公”经费决算情况。2022年，全县财政拨款“三公”经费决算数1617万元，较上年决算减少620万元，同比下降27.7%。主要原因是受新冠疫情以及落实压减一般性支出政策等影响，因公出国（境）、公务接待、公务用车次数减少，减少了相关支出。
因公出国（境）经费0万元，较上年决算持平，主要原因是受新冠疫情影响2022年减少出国（境）安排，导致因公出国（境）支出减少。公务用车购置及运行维护费1377万元，较上年决算减少408万元，其中：公务用车购置费307万元，较上年决算减少174万元，主要原因是新增公务用车需求减少；公务用车运行维护费1070万元，较上年决算减少234万元，主要原因是疫情影响减少公务用车使用频率。公务接待费240万元，较上年决算减少212万元，主要是由于疫情影响公务接待减少。
二、政府性基金预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1. 收支决算总体情况。仁寿县政府性基金预算收入完成913919万元，为调整预算的99.1%，同比减少37.8%。加上上级补助收入9064万元、债务转贷收入328700万元、上年结余46247万元、调入资金149万元，收入总量为1298079万元。政府性基金预算支出1214005万元、债务还本支出75880万元、调出资金1686万元，支出总量为1291571万元。收入总量减去支出总量后，年终结余6508万元，按规定结转下年继续使用。
县本级政府性基金预算收入完成441348万元，加上上级补助收入9064万元、债务转贷收入328700万元、上年结余46247万元、调入资金149万元、天府新区结算收入29017万元，收入总量为854525万元。政府性基金预算支出771988万元、债务还本支出75880万元、调出资金149万元，支出总量为848017万元。收入总量减去支出总量后，年终结余6508万元，按规定结转下年继续使用。
天府新区政府性基金预算收入完成472571万元，扣除调入县本级体制结算收入29017万元，收入总量为443554万元。政府性基金预算支出442017万元、调出资金1537万元，支出总量为443554万元。全年实现收支平衡。
2. 收入决算具体情况。仁寿县政府性基金收入913919万元，其中：国有土地收益基金收入77949万元、农业土地开发资金收入2138万元、国有土地使用权出让收入823326万元、城市基础设施配套费收入7769万元、污水处理费收入2523万元、其他政府性基金收入121万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入93万元。
县本级政府性基金收入441348万元，其中：国有土地收益基金收入17109万元、农业土地开发资金收入469万元、国有土地使用权出让收入413279万元、城市基础设施配套费收入7769万元、污水处理费收入2508万元、其他政府性基金收入121万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入93万元。
天府新区政府性基金收入472571万元，其中：国有土地收益基金收入60840万元、农业土地开发资金收入1669万元、国有土地使用权出让收入410047万元、污水处理费收入15万元。
3. 支出决算具体情况。仁寿县政府性基金支出1214005万元，其中：文化旅游体育与传媒支出186万元，社会保障和就业支出1747万元，城乡社区支出857716万元，农林水支出240万元，其他支出307143万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出305216万元、彩票公益金安排的支出1927万元），债务付息支出46705万元，债务发行费用支出268万元。
县本级政府性基金支出771988万元，其中：文化旅游体育与传媒支出186万元，社会保障和就业支出1747万元，城乡社区支出415699万元，农林水支出240万元，其他支出307143万元，债务付息支出46705万元，债务发行费用支出268万元。
天府新区政府性基金支出442017万元，全部为城乡社区支出。
4. 结转资金具体情况。根据上述政府性基金预算收支平衡情况，年终累计结余6508万元全部为上级资金，并按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：其他国家电影事业发展专项资金支出71万元、移民补助7万元、基础设施建设和经济发展1606万元（社会保障和就业支出类）、基础设施建设和经济发展2782万元（农林水支出类）、用于社会福利的彩票公益金支出940万元、用于体育事业的彩票公益金支出391万元、用于残疾人事业的彩票公益金支出36万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出740万元、其他重大水利工程建设基金支出-65万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十九届人民代表大会第三次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收支发生以下变动。
1. 政府性基金预算收入总量增加147万元，具体包括：因其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出，调入资金149万元；本级收入由市级统筹调整尾差减少2万元。
2. 政府性基金预算支出总量增加149万元，具体包括：本级支出由市级统筹调整尾差增加1万元；调出资金增加148万元。
3. 政府性基金预算结转总量减少2万元，具体为：省财政厅结算调整尾差减少2万元。
三、国有资本经营预算收支决算情况
2022年，国有资本经营预算收入完成24000万元，为调整预算的100%。加上上级补助收入45万元，收入总量为24045万元。国有资本经营预算支出8400万元，调出资金15600万元，支出总量为24000万元。收入总量减去支出总量后，年终结余45万元，按规定结转下年继续使用。国有资本经营预算收支决算与第十九届人民代表大会第三次会议审查批准的执行数一致。
四、社会保险基金预算收支决算情况
2022年，社会保险基金预算收入83656万元，为调整预算的82.6%。加上上年结余135435万元，收入总量为219091万元。社会保险基金预算支出181533万元，为调整预算的528.4%。收入总量减当年支出后，滚存结余37559万元。与向县第十九届人民代表大会第三次会议报告的执行数相比，社保基金收入发生以下变动：根据城乡居民基本养老保险基金上划市级统筹要求，城乡居民基本养老保险基金支出增加142188万元。
五、地方政府债务情况
（一）政府债券转贷收入及安排情况。2022年，我县政府债券转贷收入374382万元，其中：新增债券260872万元，再融资债券113510万元。新增债券中，一般债券172万元，全部安排用于小型水库安全运行项目；专项债券260700万元，安排用于冷链物流及配套基础设施建设、四川仁寿经济开发区C区新型节能建材产业园建设、全域旅游公共服务保障设施建设等项目。
再融资债券113510万元中一般债券45510万元，专项债券68000万元。再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府债务余额。
（二）政府债务限额及余额情况。县十九届人民代表大会第三次会议审议通过我县2022年末政府债务限额为1827237万元。其中：一般债务限额317796万元、专项债务限额1509441万元。
2022年年初，我县政府债务余额1551844万元（其中：政府债券1551637万元，世行贷款207万元），加上当年新增债券260872万元，减去本级偿还及核销存量债务13372万元，年末政府债务余额1799344万元。按照政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
六、本级专项资金和重大投资项目情况
（一）本级专项资金。2022年，年初预算本级财力设立专项资金共计514827万元。其中：衔接乡村振兴资金12000万元，乡村振兴专项资金43341万元，环保专项资金23000万元，文旅专项资金2000万元，产业发展资金7486万元，社会管理专项2000万元，政府投资计划项目（含交通三年提升项目）资金50000万元，政府性项目前期经费15000万元，征地拆迁安置补偿资金240000万元，土地收储项目资金120000万元。
（二）重大投资项目。2022年，本级安排重大政府性投资项目资金420308万元，主要包括：保障性安居工程15698万元，土地收储138778万元，征地拆迁安置补偿、杆管线和失地农民保险203979万元，红星路南延线26674万元，信利项目补贴30870万元，三年交通提升项目4309万元。
七、按权责发生制列支情况
县本级财政资金都已纳入国库集中支付管理，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）“五、强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力…规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。”的规定，县级不再按权责发生制列支部门预算中当年结余。
以上为仁寿县2022年决算情况，请予审查批准。决算情况在报县政府审定、提请县人大常委会审查之前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。
