仁寿县审计局
2024年部门预算编制说明
目录
一、基本职能及主要工作
（一）职能简介
（二）2024年重点工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算说明
（一）收入预算
（二）支出预算
四、财政拨款收支情况说明
五、一般公共预算当年拨款说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
（二）一般公共预算当年支出情况
六、一般公共预算基本支出说明
七、“三公”经费安排情况说明
八、政府性基金预算收支情况说明
九、国有资本经营预算收支情况说明
十、其他重要事项说明
（一）机关运行经费情况
（二）政府采购情况
（三）国有资产占用情况
（四）项目绩效目标设置情况
十一、名词解释
十二、部门预算报表
（一）报表封面
（二）《部门收支总表》
（三）《部门收入总表》
（四）《部门支出总表》
（五）《财政拨款收支预算总表》
（六）《财政拨款支出预算表》
（七）《一般公共预算支出表》
（八）《一般公共预算基本支出预算表》
（九）《一般公共预算项目支出预算表》
（十）《一般公共预算“三公”经费支出表》
（十一）《政府性基金预算支出表》
（十二）《政府性基金“三公”经费支出表》
（十三）《国有资本经营支出预算表》
（十四）《项目绩效目标表》
（十五）《部门整体支出绩效目标表》
一、基本职能及主要工作
（一）职能简介。
贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规并监督执行；向县政府和县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（二）2024年重点工作。
2024年县审计局党组将以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想为主线，紧扣上级部署要求，围绕县委县政府中心工作全面发力。
1. 坚持党对审计工作的领导。
强化政治机关意识。深入落实“第一议题”制度，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想特别是习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神作为首要政治任务来抓，牢牢把握审计事业前进的正确政治方向。精准领会县委县政府决策部署精神，主动站在服务全县大局的高度思考谋划审计工作。扎实推动县委审计办顺畅运行。严格落实日常运转、重大事项请示报告等制度机制，提升工作规范化水平。强化工作统筹协调，加强与县纪委、县委组织部等审计委员会成员单位的沟通协作，合力推动决策部署落地见效。抓好主题教育反馈问题整改。认真落实上下联动承接落实问题整改任务，对标对表整改要求，把“严要求、高标准”贯穿问题整改全过程，坚决把党的政治纪律政治规矩挺起来。
2. 坚持主责主业服务大局。
认真落实2024年全国审计工作会议精神和省、市、县审计工作会议安排部署，立足审计的经济监督定位，聚焦财政财务收支审计主责主业，沿着“政治-政策-项目-资金”主线分析揭示问题。紧盯财政、金融、国企、民生等关键领域，突出纲举目张的重大问题加大审计力度。重点关注财政资金管理使用、重大项目建设、重大风险防范、助企纾困政策落实、民生保障和改善等方面，揭示重大问题和重大风险隐患，维护财经纪律，规范权力运行，推动党中央决策部署和县委县政府重点任务落地见效。
3. 坚持提升审计质效。
持之以恒抓好审计整改“下半篇文章”。紧紧围绕审计整改制度落实加大监督检查力度，继续深化与县人大、县政府联合督查审计整改机制，督促被审计单位落实审计整改主体责任。开展研究型审计。始终把调查研究作为谋事之基、成事之道，作为审计人员的思维方式和职业自觉，贯穿审计工作全过程、各环节。深化审计成果产出。加强对审计报告的研究分析，提炼总结，确保形成有价值的审计信息，为县委县政府决策服务，不断促进审计成果有效利用。
4. 坚持审计干部队伍建设。
全面落实习近平总书记“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的总要求，加强审计机关自身建设。突出政治标准、加强政治历练，坚决落实中央八项规定精神，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，自觉接受被审计单位监督。严格落实“一岗双责”制度，深入开展常态化谈心谈话、定期座谈，着力加强干部八小时外管理，净化“生活圈”“朋友圈”“社交圈”。注重加强审计人员能力培养，全力提高审计人员的专业能力、质量把控能力和大数据驾驭能力，用好师傅帮带、以审代训、外派审计等载体，着力提升干部“能查、能说、能写”本领，全力打造审计铁军。
二、部门预算单位构成
仁寿县审计局下属二级预算单位1个，其中行政单位1个，其他事业单位1个（下属事业单位名称为仁寿县审计信息中心，属全额拨款的事业单位，由仁寿县审计局统一核算。）人员共计71人，其中公务员21人，事业人员11人。其他人员共计40人，其中退休人员20人，临聘人员19人。
三、收支预算说明
按照综合预算的原则，仁寿县审计局所有收入和支出均纳入单位预算管理。一般公共预算拨款收入954.44万元，上年单位资金结转2.47万元（其他应付款-质保金）；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、农林水支出。仁寿县审计局机关2024年收支总预算956.91万元,比2023年收支预算总数减少69.47万元，主要原因是人员减少，基本支出减少59.47万元。
仁寿县审计局2024年收入预算为956.91万元，其中一般公共预算拨款收入954.44万元，上年单位资金结转2.47万元。
（二）支出预算
仁寿县审计局2024年支出预算956.91万元，其中：基本支出580.91万元，项目支出376万元。
四、财政拨款收支情况说明
仁寿县审计局2024年财政拨款收支总预算为954.44万元，比2023年财政拨款收支总预算减少67万元，主要原因是人员减少，基本支出减少59.47万元。
收入全部为一般公共预算拨款收入。收入包括：一般公共预算拨款收入954.44万元。支出包括：一般公共服务支出842.60万元，社保保障就业支出52.29万元，卫生健康支出20.22万元，住房保障支出37.74万元，农林水支出1.6万元。
五、一般公共预算当年拨款说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
仁寿县审计局2024年一般公共预算拨款收入954.44万元，比2023年减少67万元，主要原因是人员减少，基本支出减少59.47万元。
（二）一般公共预算当年支出情况
一般公共服务支出842.60万元，占88.28%；社会保障和就业支出52.29万元，占5.48%；卫生健康支出20.22万元，占2.12%；住房保障支出37.74万元，占3.95%；农林水支出1.6万元，占0.17%。
具体情况为：
1.一般公共服务支出（201）审计事务（08）行政运行（01）：2024年预算数:477.6万元，主要用于：单位职工工资福利支出和公用经费支出。
2.一般公共服务支出（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）：2024年预算数:365万元，主要用于：单位项目支出，包括经济责任审计工作经费，投资审计中心人员经费及公用经费支出，金审工程三期升级维护费支出。
3.社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：2024年预算数:50.32万元，主要用于：单位在职职工基本养老保险缴费支出。
4.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：2024年预算数：20.22万元，主要用于：单位在职职工基本医疗保险缴费支出。
5.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：2023年预算数：37.74万元，主要用于：按规定为单位在职职工缴纳住房公积金支出。
6.农林水支出（213）巩固脱贫衔接乡村振兴（05）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（99）：2024年预算数：1.6万元，主要用于：第一书记和驻村队员的工作补贴。
7.社会保障和就业支出（208）其他社会保障和就业支出（99）其他社会保障和就业支出（99）：2024年预算数：1.97万元，主要用于：工伤保险和失业保险支出。
六、一般公共预算基本支出说明
仁寿县审计局2024年一般公共预算基本支出578.44万元，其中：人员经费447.3万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金等支出。公用经费131.14万元，主要包括：其他办公费4万元，电费8万元，水费0.5万元，邮电费14万元，差旅费23万元，维修（护）费5万元，租赁费1.5万元，会议费1万元，公务接待费2.5万元，劳务费8万元，工会经费4.38万元，公务交通补贴14.76万元，其他交通费用5万元，其他商品和服务支出39.5万元。
七、“三公”经费安排情况说明
仁寿县审计局2024年“三公”经费财政拨款预算数2.5万元，其中：公务接待费2.5万元，公务用车购置及运行维护费0万元。2024年仁寿县审计局年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费，执行中确需安排出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式报县政府批准后安排经费。
（一）公务接待费比2023年减少0万元。2024年公务接待费主要用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费。
（二）公务用车购置及运行维护费比2023年增加0万元。县审计局公务用车由县机关事务服务中心统一管理，从2019年开始，我单位已没有公务用车购置及运行维护费预算支出。
仁寿县审计局 2024年“三公经费”预算情况表
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单位：万元 |
单位名称 |
当年财政拨款预算安排 |
合计 |
因公出国（境）费用 |
公务用车购置及运行费 |
公务接待费 |
小计 |
公务用车购置费 |
公务用车运行费 |
合计 |
2.5 |
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2.5 |
仁寿县审计局 |
2.5 |
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2.5 |
八、政府性基金预算收支情况说明
仁寿县审计局2024年没有政府性基金预算安排的收入和支出。
九、国有资本经营预算收支情况说明
仁寿县审计局2024年没有国有资本经营预算安排的收入和支出。
十、其他重要事项说明
（一）机关运行经费情况。
2024年，仁寿县审计局机关运行经费财政拨款预算为131.14万元，比2023年预算减少9.69万元，减少6.89%。其中定额公用经费同口径减少5万元，主要原因是人员减少。2024年根据工作安排，减少县级部门公共财力运行补助等刚性基本支出2万元。
（二）政府采购情况。
仁寿县审计局2024年预算政府采购支出23万元，主要为电脑、打印机及设备采购。
（三）国有资产占用情况。
截至2023年底，仁寿县审计局所属各预算单位共有公务用车车辆0辆。我单位公务用车由县机关事务服务中心统一管理。单位价值100万以上大型设备0套。2024年部门预算未安排购置车辆和价值100万元以上的大型设备。
（四）部门整体和项目绩效目标设置情况。
1.2024年度，本部门实行绩效管理的项目8个，涉及预算资金507.14万元。其中，公务交通补贴项目涉及预算资金14.76万元；县级部门公共财力运行补助资金32万元；工会经费4.38万元；定额公用经费80万元；金审工程三期升级维护费项目15万元；经济责任审计工作经费项目50万元；投资审计中心人员经费及公用经费项目300万元；行政事业单位后勤物业费11万元。详见附件（十四）《项目绩效目标表》。
2. 2024年度，本部门共预算资金954.44万元，总体目标是承担县委审计委员会具体工作，贯彻落实审计工作战略、规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实县委和县委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。根据工作需要承担县委审计办相关工作。负责全县审计工作：贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。完成年度计划内项目，以及市审计局临时交办项目。出具审计报告，向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向县级有关部门、县党委和县政府通报审计情况和审计结果。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督全县内部审计工作。完成县委县政府交办的其他事项。详见附件（十五）《部门整体支出绩效目标表》。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。
（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
（八）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十）三公”经费：纳入县财政局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十一）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护以及其他费用。
十二、部门预算报表
（一）报表封面
（二）《部门收支总表》
（三）《部门收入总表》
（四）《部门支出总表》
（五）《财政拨款收支预算总表》
（六）《财政拨款支出预算表》
（七）《一般公共预算支出表》
（八）《一般公共预算基本支出预算表》
（九）《一般公共预算项目支出预算表》
（十）《一般公共预算“三公”经费支出表》
（十一）《政府性基金预算支出表》
（十二）《政府性基金“三公”经费支出表》
（十三）《国有资本经营支出预算表》
（十四）《项目绩效目标表》
（十五）《部门整体支出绩效目标表》
