仁寿县2023年财政决算的报告
2024年9月29日在仁寿县第十九届人大常委会第三十三次会议上
县财政局局长 张 峰
县人大常委会：
根据有关法律规定和工作安排，受县人民政府委托，现就仁寿县2023年财政决算情况报告如下，请予审查。
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，在县委县政府坚强领导下，在县人大监督指导下，在严峻复杂形势和多重条件约束下，全县财税部门紧紧围绕高质量发展主题主线，加力提效实施积极财政政策，有效发挥财政调控职能，切实增强重大决策部署保障能力，纵深推进财政管理改革，财政运行总体平稳，决算情况总体良好。根据《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》有关规定，以及《财政厅关于2023年省级财政与市（州）、扩权县（市）财政年终结算有关事项的通知》（川财预〔2024〕50号）文件精神，重点报告以下情况。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1. 收支决算总体情况。2023年，仁寿县一般公共预算收入完成509990万元，为调整预算数的100.1%，同比增长1.5%。加上上级补助收入515489万元、债务转贷收入82079万元、上年结余80858万元、动用预算稳定调节基金35063万元、调入资金175185万元，收入总量为1398664万元。一般公共预算支出1176713万元、上解上级支出52207万元、债务还本支出58054万元、补充预算稳定调节基金20170万元，支出总量为1307144万元。收入总量减去支出总量后，结转资金91520万元。全年实现收支平衡。
县本级一般公共预算收入完成292660万元，为调整预算数的100.2%。加上上级补助收入515489万元、债务转贷收入82079万元、上年结余80858万元、调入资金31152万元、天府新区体制结算收入5073万元，收入总量为1007311万元。一般公共预算支出785260万元、上解上级支出52207万元、债务还本支出58054万元、补充预算稳定调节基金20170万元，补助天府新区支出100万元，支出总量为915791万元。收入总量减去支出总量后，结转资金91520万元。全年实现收支平衡。
天府新区一般公共预算收入完成217330万元，为调整预算数的100%。加上调入资金144033万元、动用预算稳定调节基金35063万元，扣除调入县本级体制结算支出5073万元，收入总量为391353万元。一般公共预算支出391453万元，扣除收到县本级补助100万元，支出总量为391353万元。全年实现收支平衡。
2. 收入决算具体情况。仁寿县税收收入270330万元，为调整预算的95.8%；非税收入239660万元，为调整预算的105.6%。主要包括：增值税73437万元、企业所得税23601万元、城市维护建设税8999万元、印花税8548万元、城镇土地使用税12586万元、土地增值税40301万元、耕地占用税9321万元、契税76612万元、专项收入12458万元、行政事业性收费收入19330万元、罚没收入40337万元、国有资源（资产）有偿使用收入138559万元、其他收入27971万元。
县本级税收收入149335万元，为调整预算的99.6%；非税收入143325万元，为调整预算的100.9%。主要包括：增值税44340万元、企业所得税12860万元、城镇土地使用税7154万元、土地增值税10871万元、耕地占用税7561万元、契税44477万元、行政事业性收费收入8826万元、罚没收入30640万元、国有资源（资产）有偿使用收入76127万元、其他收入19946万元。
天府新区税收收入120995万元，为调整预算的91.5%；非税收入96335万元，为调整预算的113.4%。主要包括：增值税29097万元、企业所得税10741万元、城市维护建设税4037万元、城镇土地使用税5432万元、土地增值税29430万元、契税32135万元、专项收入5677万元、行政事业性收费收入10504万元、罚没收入9697万元、国有资源（资产）有偿使用收入62432万元、其他收入8025万元。
3. 支出决算具体情况。仁寿县一般公共服务支出163221万元，国防支出792万元，公共安全支出40607万元，教育支出197821万元，科学技术支出1202万元，文化旅游体育与传媒支出5044万元，社会保障和就业支出134773万元，卫生健康支出86924万元，节能环保支出9885万元，城乡社区支出39428万元，农林水支出174809万元，交通运输支出32385万元，资源勘探工业信息等支出187461万元，商业服务业等支出5426万元，金融支出1772万元，自然资源海洋气象等支出25169万元，住房保障支出38833万元，粮油物资储备支出7882万元，灾害防治及应急管理支出10268万元，债务付息支出10702万元，债务发行费用支出67万元，其他支出2242万元。
县本级一般公共服务支出82597万元，国防支出627万元，公共安全支出33007万元，教育支出172927万元，科学技术支出605万元，文化旅游体育与传媒支出4867万元，社会保障和就业支出123772万元，卫生健康支出75916万元，节能环保支出6302万元，城乡社区支出28264万元，农林水支出149493万元，交通运输支出25740万元，资源勘探工业信息等支出12306万元，商业服务业等支出4063万元，金融支出1219万元，自然资源海洋气象等支出5299万元，住房保障支出32801万元，粮油物资储备支出7263万元，灾害防治及应急管理支出7093万元，债务付息支出10702万元，债务发行费用支出67万元，其他支出330万元。
天府新区一般公共服务支出80624万元，国防支出165万元，公共安全支出7600万元，教育支出24894万元，科学技术支出597万元，文化旅游体育与传媒支出177万元，社会保障和就业支出11001万元，卫生健康支出11008万元，节能环保支出3583万元，城乡社区支出11164万元，农林水支出25316万元，交通运输支出6645万元，资源勘探工业信息等支出175155万元，商业服务业等支出1363万元，金融支出553万元，自然资源海洋气象等支出19870万元，住房保障支出6032万元，粮油物资储备支出619万元，灾害防治及应急管理支出3175万元，其他支出1912万元。
4. 结转资金具体情况。根据上述一般公共预算收支平衡情况，年终累计结余91520万元全部为上级资金，并按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：一般公共服务支出371万元，公共安全支出1679万元，教育支出3338万元，科学技术支出88万元，文化旅游体育与传媒支出1032万元，社会保障和就业支出4028万元，卫生健康支出4224万元，节能环保支出6431万元，城乡社区支出1291万元，农林水支出39719万元，交通运输支出6247万元，资源勘探工业信息等支出257万元，商业服务业等支出2002万元，自然资源海洋气象等支出4万元，住房保障支出17320万元，粮油物资储备支出2844万元，灾害防治及应急管理支出645万元。
2023年预算周转金规模未发生变化，周转金余额为8万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十九届人民代表大会第四次会议报告的执行数相比，一般公共预算收支发生以下变动。
1. 一般公共预算收入总量减少61万元，具体包括：一般性转移支付收入增加39万元，其中，结算补助项目增加36万元（定额结算补助项目中达虹宇公司结算减少85万元，文化事业费结算收入增加26万元，市专款一次性补助收入中第三批省级城乡建设发展专项资金增加95万元），医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加1万元（尾差调整），农林水共同财政事权转移支付收入增加1685万元（科目更正，从其他一般性转移支付收入调整目标价格补贴1684万元到本科目，尾差调整1万元），交通运输共同财政事权转移支付收入增加1万元（尾差调整），其他一般性转移支付收入减少1684万元（科目更正，将目标价格补贴1684万元调整到农林水共同财政事权转移支付收入）；动用预算稳定调节基金增加1万元（尾差调整）；调入资金减少101万元（政府性基金预算调入增加8790万元、其他调入减少8891万元）。
2. 一般公共预算支出总量减少159万元，具体包括：上解上级支出增加6778万元，其中，代扣代收和代征税款手续费专项上解减少70万元，市、区县调整体制结算上解增加7059万元，其他上解支出减少211万元，补充预算稳定调节基金增加11898万元，调出资金减少18835万元。
3. 一般公共预算结转总量增加98万元，具体包括：增加第三批省级城乡建设发展专项资金（结转资金）95万元，尾差调整增加3万元。
（三）预备费使用情况。2023年按照一般公共预算支出总额的3%设置预备费21652万元，安排使用21652万元。用于：防疫及医疗保障19866万元、应急救灾1406万元、抗旱防洪380万元等。
（四）预算稳定调节基金管理情况。县第十九届人大第四次会议审查批准的2023年末仁寿县预算稳定调节基金规模为23492万元（其中：县本级17948万元、天府新区5544万元）。省厅批复结算数与第十九届人大第四次会议审查批准数相比，补充预算稳定调节基金增加11898万元，调整后的预算稳定调节基金规模为35390万元（县本级29846万元，天府新区5544万元）。
（五）财政拨款“三公”经费决算情况。2023年，全县财政拨款“三公”经费决算数1259万元，较上年决算减少358万元，同比下降22.1%，主要原因是未新增购置公务用车。
因公出国（境）经费31万元，较上年决算增加31万元，主要原因是受新冠疫情影响2022年无出国（境）安排，2023年有出国（境）工作安排。公务用车购置及运行维护费999万元，较上年决算减少378万元，其中：公务用车购置费0万元，较上年决算减少307万元，主要原因是未新增公务用车；公务用车运行维护费999万元，较上年决算减少71万元，主要原因是严控一般性支出，严格把控公务用车运行维护经费审批事项。公务接待费240万元，较上年决算减少11万元，主要是由于严控一般性支出，减少公务接待活动。
二、政府性基金预算收支决算情况
（一）收支决算情况
1. 收支决算总体情况。仁寿县政府性基金预算收入完成915002万元，为调整预算的100.2%，同比增加0.1%。加上上级补助收入14660万元、债务转贷收入371900万元、上年结余6508万元、调入资金8791万元，收入总量为1316861万元。政府性基金预算支出956660万元、债务还本支出214720万元、调出资金128999万元，支出总量为1300379万元。收入总量减去支出总量后，年终结余16482万元，按规定结转下年继续使用。
县本级政府性基金预算收入完成376973万元，加上上级补助收入14660万元、债务转贷收入371900万元、上年结余6508万元、调入资金8791万元、天府新区结算收入43764万元，收入总量为822596万元。政府性基金预算支出591394万元、债务还本支出214720万元，支出总量为806114万元。收入总量减去支出总量后，年终结余16482万元，按规定结转下年继续使用。
天府新区政府性基金预算收入完成538029万元，扣除调入县本级体制结算收入43764万元，收入总量为494265万元。政府性基金预算支出365266万元、调出资金128999万元，支出总量为494265万元。全年实现收支平衡。
2. 收入决算具体情况。仁寿县政府性基金收入915002万元，其中：国有土地收益基金收入28451万元、农业土地开发资金收入741万元、国有土地使用权出让收入869829万元、城市基础设施配套费收入13012万元、污水处理费收入2018万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入951万元。
县本级政府性基金收入376973万元，其中：国有土地收益基金收入15664万元、农业土地开发资金收入595万元、国有土地使用权出让收入354762万元、城市基础设施配套费收入3000万元、污水处理费收入2001万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入951万元。
天府新区政府性基金收入538029万元，其中：国有土地收益基金收入12787万元、农业土地开发资金收入146万元、国有土地使用权出让收入515067万元、城市基础设施配套费收入10012万元、污水处理费收入17万元。
3. 支出决算具体情况。仁寿县政府性基金支出956660万元，其中：社会保障和就业支出3238万元，城乡社区支出670631万元，农林水支出1684万元，其他支出226182万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出224249万元、彩票公益金安排的支出1933万元），债务付息支出54617万元，债务发行费用支出308万元。
县本级政府性基金支出591394万元，其中：社会保障和就业支出3238万元，城乡社区支出305365万元，农林水支出1684万元，其他支出226182万元，债务付息支出54617万元，债务发行费用支出308万元。
天府新区政府性基金支出365266万元，全部为城乡社区支出。
4. 结转资金具体情况。根据上述政府性基金预算收支平衡情况，年终累计结余16482万元全部为上级资金，并按结转结余资金管理规定全部结转下年使用。具体科目包括：其他国家电影事业发展专项资金支出71万元、国家电影事业发展专项资金安排的支出36万元、移民补助234万元、基础设施建设和经济发展1350万元（社会保障和就业支出类）、农业生产发展支出3131万元、基础设施建设和经济发展5562万元（农林水支出类）、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出3251万元、用于社会福利的彩票公益金支出1892万元、用于体育事业的彩票公益金支出672万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出283万元。
（二）收支决算变动情况。与向县第十九届人民代表大会第四次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收支发生以下变动。
1. 政府性基金预算收入总量增加8790万元，具体包括：调入资金增加8791万元（其他调入）；本级收入调整尾差减少1万元。
2. 政府性基金预算支出总量增加8790万元，具体包括：本级支出调整尾差减少1万元；调出资金增加8791万元。
3. 政府性基金预算结转无变化。
三、国有资本经营预算收支决算情况
2023年，国有资本经营预算收入完成32534万元，为调整预算的116.2%。加上上级补助收入17万元、上年结余45万元，收入总量为32596万元。国有资本经营预算支出12802万元，调出资金19794万元，支出总量为32596万元。全年收支平衡。国有资本经营预算收支决算与第十九届人民代表大会第四次会议审查批准的执行数一致。
县本级国有资本经营预算收入完成13000万元，为调整预算的100%。加上上级补助收入17万元、上年结余45万元，收入总量为13062万元。国有资本经营预算支出8302万元，调出资金4760万元，支出总量为13062万元。全年收支平衡。国有资本经营预算收支决算与第十九届人民代表大会第四次会议审查批准的执行数一致。
天府新区国有资本经营预算收入完成19534万元，为调整预算的130.2%，收入总量为19534万元。国有资本经营预算支出4500万元，调出资金15034万元，支出总量为19534万元。全年收支平衡。国有资本经营预算收支决算与第十九届人民代表大会第四次会议审查批准的执行数一致。
四、社会保险基金预算收支决算情况
2023年，根据《眉山市城乡居民基本养老保险基金统收统支市级统筹实施方案》要求，全县社会保险基金预算由市级统筹，区（县）级不再编报社会保险基金预算。
五、地方政府债务情况
（一）政府债务转贷收入及安排情况。2023年，我县政府债务转贷收入453979万元，其中：新增债券251600万元，再融资债券202379万元。新增债券中，一般债券24100万元，全部安排用于县委党校建设、县委党校周边市政道路建设工程项目、疾病防治快速检验中心、小型水库维护改造、农村公路黑化工程；专项债券227500万元，安排用于现代农业园区基础设施建设、四川仁寿经济开发区C区新型节能建材产业园建设、全域旅游公共服务保障设施建设二期、天府南门智慧城市等项目。
再融资债券202379万元中一般债券57979万元，专项债券144400万元。再融资债券全部用于置换到期政府债券本金，只调整政府债务结构，不影响政府债务余额。
（二）政府债务限额及余额情况。县十九届人民代表大会第四次会议审议通过我县2023年末政府债务限额为2064054万元。其中：一般债务限额331289万元、专项债务限额1732765万元。
2023年年初，我县政府债务余额1799344万元（其中：政府债券1799229万元，世行贷款115万元），加上当年新增债券251600万元、因汇率变化增加的世行贷款本金14万元，减去本级偿还及核销存量债务70395万元，年末政府债务余额1980563万元。按照政策，我县政府债务规模控制在债务限额内。
六、本级专项资金和重大投资项目情况
（一）本级专项资金。2023年，年初预算本级财力安排各类专项资金共计304173万元，其中：安排土地开发成本支出8084万元，PPP项目经费18868万元，政府性项目前期经费14148万元，乡村振兴及天府粮仓专项资金15044万元，产业发展资金10586万元，政府投资计划项目（含交通三年提升项目）资金53738万元，社会管理专项2290万元，宣传文旅专项资金1797万元，办公场所维修改造和租赁专项经费1107万元，中心工作推进专项经费4618万元，干部提能三年提升行动和人才工作专项资金797万元，疫情防控支出9978万元，1+3主导产业发展用工保障工作专项经费872万元，土地租金2242万元，征地拆迁安置补偿资金89823万元，土地收储项目资金70181万元。
（二）重大投资项目。2023年，本级安排重大政府性投资项目资金235920万元，主要包括：征地拆迁安置补偿、过渡费及被征地农民代缴养老保险99077万元，土地收储70181万元，土地指标款28600万元，经开区财力补助23373万元，球溪河（仁寿段）水污染综合治理PPP项目9111万元，天府仁寿城区环卫一体化PPP项目5578万元。
七、按权责发生制列支情况
县本级财政资金都已纳入国库集中支付管理，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）“五、强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力……规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。”的规定，县级不再按权责发生制列支部门预算中当年结余。
以上为仁寿县2023年决算情况，请予审查批准。决算情况在报县政府审定、提请县人大常委会审查之前，已经县审计局审计，并根据审计意见作了相应修改。
