2023年度

仁寿县财政局部门决算

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。根据《中共仁寿县委办公室仁寿县人民政府办公室足球即时比分仁寿县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》（仁委办〔2019〕85号）规定，仁寿县财政局的主要职能有：

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。拟订财政分配政策，分析预测宏观经济形势，参与制定全县重大宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡全县财力的建议。深化财税体制改革。拟订和执行县级与县以下地方政府的财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。负责组织起草全县财税地方性法规、规章管理办法并组织实施；按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理全县各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。制定经费开支标准、定额。审核批复部门(单位)年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责全县预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金和行政事业性收费等其他非税收入管理。管理财政票据。制定全县彩票管理有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。制定政府财务报告编制办法并组织实施。负责政府采购制度执行，制定配套政策并监督管理。

6.执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府负债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制国有资产管理情况报告。制定全县统一的国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。负责财政预算内的行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制经营社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订全县基建投资有关政策规定，制定基建财务管理制度。

11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

12.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

13.职能转变。

（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，推动形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。

（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

14.有关职责分工。

（1）非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。县税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

（2）县级行政事业单位国有资产管理职责分工。县财政局负责制定行政事业单位国有资产管理制度，并负责组织实施和监督检查。会同县机关事务服务中心负责县级行政事业单位国有资产管理。县财政局承担产权界定、清查登记、资产处置等工作。县级行政事业单位具体承担所属事业单位及派出机构的国有资产管理工作。

15. 根据仁寿县人民政府办公室关于仁寿县国库集中支付中心主要职责、机构设置和人员编制的规定，设立仁寿县国库集中支付中心，为参照公务员法管理事业单位。主要职能有：国库集中支付中心主要负责县级预算单位的国库集中支付监管工作，并承担全县30余个乡镇财政集中收付中心的业务工作。国库集中支付中心负责全县3万余财政供养人员的工资数据库管理和工资直发工作，以及我县财政信息化建设和“金财工程”实施工作。国库集中支付中心功能完善，机构健全，设行政管理专柜、县级单位管理专柜、支付管理专柜、教育管理专柜、卫生管理专柜、乡镇财政管理专柜、信息工资管理专柜、税费征缴专柜8个专柜。

16. 根据仁寿县人民政府办公室关于仁寿县财政投资评审中心主要职责、机构设置和人员编制的规定，设立仁寿县财政投资评审中心，为县委或县政府组成部门。主要职能有：为对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决（结）算进行评估与审查。为预算编审、预算执行服务，开展项目支出预算评审，为项目建设开展跟踪评价，为部门项目支出预算核定、安排提供依据。对财政性资金项目进行检查。在规定的时间内出具评审报告，对建设项目确定项目投资额。并说明审减（增）的原因，专项检查和评审部门预算编制按要求出具评审结果。

（二）2023年重点工作完成情况。

聚焦围绕县委、县政府重大战略、重点项目，实现财政精准发力。聚力提速制造强县。统筹安排工业经济“开门红”高质量发展等各类奖补资金8384万元，受益企业达200余家，提振企业发展信心；安排资金2.2亿元，用于完善提升园区基础设施建设，提升园区发展承载能力。聚焦现代水网建设。投入专项债券5100万元支持供水管网和黑龙滩灌区斗渠整治，争取到位资金6900万元支持移民区域斗农渠及“五小水利工程”建设，投入1.9亿元支持全县渠道、山坪塘维修整治以及蓄水池、提灌站等项目建设。聚焦重点基础设施。统筹安排资金2.8亿元用于继续实施交通三年提升，安排资金1.3亿元用于保障“两山一河”项目有序推进，安排资金5000万元用于天府大道及陵州大道下穿隧道，安排资金5900万元用于市政维修维护。助推乡村全面振兴。2023年乡村振兴投入16.7亿元，其中安排资金1.67亿元用于兑现粮食补贴，安排资金3.8亿元用于“天府粮仓”建设，投入资金5.33亿元大力实施耕地保护、基层提升等工程，投入2.08亿元支持建设高标准农田6.2万亩，投入资金4.9亿元用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。筑牢绿色生态屏障。统筹安排资金8600万元，实施杨家河和陈家沟河流域生态治理项目，持续推进小流域生态修复，切实改善和提升流域水质。

二、机构设置

仁寿县财政局下属二级单位7个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位4个。

纳入仁寿县财政局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.仁寿县财政局（本级）

2.仁寿县国库集中支付中心

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计2821.99万元。与2022年相比，收、支总计各减少209.16万元，下降6.9%。主要变动原因是压减一般性支出。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年本年收入合计2821.99万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2340.67万元，占82.94%；政府性基金预算财政拨款收入481.33万元，占17.06%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年本年支出合计2821.99万元，其中：基本支出1901.5万元，占67.38%；项目支出920.5万元，占32.62%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年财政拨款收、支总计2821.99万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少209.16万元，下降6.9%。主要变动原因是压减一般性支出。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年一般公共预算财政拨款支出2340.67万元，占本年支出合计的82.95%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出减少96.25万元，下降3.95%。主要变动原因是压减一般性支出。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年一般公共预算财政拨款支出2340.67万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1948.49万元，占83.24%；社会保障和就业（类）支出186.28万元，占7.96%；卫生健康支出66.88万元，占2.86%；农林水支出1.35万元，占0.06%；住房保障支出137.68万元，占5.88%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年一般公共预算支出决算数为2340.67万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）:支出决算为1509.32万元，一般行政管理事务（02）：支出决算为272.48万元，财政国库业务（05）：支出决算为70.89万元，财政委托业务（08）：支出决算为95.8万元，完成预算100%，决算等于预算数。

2.社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出（05）行政单位离退休（01）:支出决算为1.83万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）:支出决算为112.52万元，机关事业单位职业年金缴费支出（06）：支出决算为13.44万元，其他行政事业单位养老支出（99）：支出决算为0.24万元；就业补助（07）公益性岗位补贴（05）：支出决算为30.05万元，抚恤（08）死亡抚恤（01）：支出决算为24.28万元，其他社会保障和就业支出（99）其他社会保障和就业支出（99）：支出决算为3.36万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：支出决算为66.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.农林水支出（213）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（05）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（99）：支出决算为1.35万元。

4.住房保障（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：支出决算为137.68万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年一般公共预算财政拨款基本支出1901.49万元，其中：

人员经费1586.81万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费314.68万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算为3.78万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.76万元，占46.56%；公务接待费支出决算2.02万元，占53.44%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。因公出国（境）支出决算与2022年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.76万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年增加0.46**万元，增长34.35%。主要原因是下属事业单位财评投资评审中心的公务用车运行维护费增加。

其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出1.76万元。主要用于下属事业单位财评投资评审中心的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出2.02万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年增加1.27万元，增长169.33%。主要原因是2023年疫情结束，公务接待活动增加。

其中：国内公务接待支出2.02万元，主要用于按规定开支的各类公务接待费用，共计支出2.02万元，具体内容包括：市人大代表开展转移支付专题调研、财政部派驻四川监管局开展乡村振兴衔接资金调研、巴中财政局考察交流城乡建设用地增减挂钩项目等工作的公务接待费用。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年政府性基金预算财政拨款支出481.33万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年，仁寿县财政局机关运行经费支出314.69万元，比2022年减少21.66万元，下降6.44%。主要原因是压减一般性支出。

（二）政府采购支出情况

2023年，仁寿县财政局政府采购支出总额96.53万元，其中：政府采购货物支出2.72万元、政府采购服务支出93.81万元。主要用于采购办公设备、耗材、食堂配送服务、采购三方公司资产清查服务。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，仁寿县财政局共有车辆1辆，其中：其他用车1辆，其他用车主要是用于下属事业单位财政评审投资中心公务用车，单价50万元以上通用设备0台0，单价100万元以上专用设备0台。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对预算绩效中介服务费项目、财政投资评审费项目、后勤物业管理专项经费等17个其他运转类和特定目标类项目开展了预算事前绩效评估，对17个项目编制了绩效目标；预算执行过程中，选取17个项目开展绩效监控；年终执行完毕后，对17个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2023年部门整体开展了绩效自评，《2023年仁寿县财政局部门整体绩效评价报告》和《2023年专项预算项目支出绩效自评报告》《部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）》见附件（第四部分）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；一般公共服务（201）财政事务（06）一般行政管理事务（02）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的未单独设置项级科目的其他项目支出；一般公共服务（201）财政事务（06）财政委托业务支出（08）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出；一般公共服务（201）财政事务（06）事业运行（99）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

5. 社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的养老保险支出；社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位职业年金缴纳支出（06）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；社会保障和就业支出（208）公益性岗位补贴（07）公益性岗位补贴（05）：反映财政对符合条件的就业困难人员在公益性岗位就业给予的岗位补贴支出。社会保障和就业支出（208）抚恤（08）死亡抚恤（01）：按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费以及烈士褒扬金。

6. 卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：反映财政部门集中安排的行政单位的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇的医疗经费；卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）事业单位医疗（02）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

7.节能环保支出（211）污染防治（03）水体（02）：反映政府在排水、污水处理、水污染防治、湖库生态环境保护、水源地保护、国土江河综合整治、河流治理与保护、地下水修复与保护等方面的支出。

8.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：反映行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费

以及其他费用。

第四部分附件

附件

根据预算绩效管理要求，我部门在2023年度预算编制阶段，组织对财评专项经费项目、财政管理信息化经费项目、财政监督检查及绩效评价经费等17个其他运转类和特定目标类项目开展了预算事前绩效评估，对17个项目编制了绩效目标；预算执行过程中，选取17个项目开展绩效监控；年终执行完毕后，对17个项目开展了绩效自评。同时，我部门对2023年部门整体开展了绩效自评；所涉及的自评表和自评报告详见公示文件夹“118-仁寿县财政局2023年绩效自评结果”。