仁寿县审计局
2025年部门预算编制说明
目录
一、基本职能及主要工作
（一）职能简介
（二）2025年重点工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算说明
（一）收入预算
（二）支出预算
四、财政拨款收支情况说明
五、一般公共预算当年拨款说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
（二）一般公共预算当年支出情况
六、一般公共预算基本支出说明
七、“三公”经费安排情况说明
八、政府性基金预算收支情况说明
九、国有资本经营预算收支情况说明
十、其他重要事项说明
（一）机关运行经费情况
（二）政府采购情况
（三）国有资产占用情况
（四）项目绩效目标设置情况
十一、名词解释
十二、部门预算报表
（一）报表封面
（二）《部门收支总表》
（三）《部门收入总表》
（四）《部门支出总表》
（五）《财政拨款收支预算总表》
（六）《财政拨款支出预算表》
（七）《一般公共预算支出表》
（八）《一般公共预算基本支出预算表》
（九）《一般公共预算项目支出预算表》
（十）《一般公共预算“三公”经费支出表》
（十一）《政府性基金预算支出表》
（十二）《政府性基金“三公”经费支出表》
（十三）《国有资本经营支出预算表》
（十四）《项目绩效目标表》
（十五）《部门整体支出绩效目标表》
一、基本职能及主要工作
（一）职能简介
贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策，草拟地方性审计法规和规章，参与制定有审计内容的地方性财经法规并监督执行；向县政府和县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议；对本级人民政府各部门和下级人民政府、国有金融机构和企业事业组织的财政、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督；组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；监督社会审计组织的审计业务质量。
（二）2025年重点工作
2025年，县审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，紧扣县委、县政府重大决策部署，高质量依法开展审计监督服务，为我县高质量发展提供有力审计保障。
（一）深入坚持党对审计工作的领导
持续落实“第一议题”制度，深入学习习近平总书记关于审计工作重要指示精神，落实各级审计委员会相关工作部署，认真研究省委审计委员会《关于推进新时代审计工作高质量发展的若干措施》等文件精神，结合我县审计工作实际抓好贯彻落实。严格落实重大事项请示报告制度，认真落实“直报”制度，在重大事项请示报告的报送上多向审计业务方面发力。
（二）围绕中心大局开展审计监督服务
认真落实2025年各级审计工作部署，深入研究领会会议精神，谋好审计项目。一是实施财政预算执行和其他财政收支审计。重点关注财政资金使用绩效和财政政策实施效果，落实“习惯过紧日子”要求情况。二是继续关注民生资金审计。结合群腐整治工作深入开展教育、医疗等民生领域相关审计，重点关注民生政策落实、民生资金分配管理使用以及民生项目的推进等情况，深挖细查“蝇贪蚁腐”。三是加强政府投资审计。进一步防控投资审计风险，提高政府投资绩效。四是深化经济责任审计。围绕领导干部权力运行和责任落实，加强审计成果分析，确保向组织人事部门提供被审计领导干部的精准画像。
（三）聚焦项目质量提升审计监督质效
以争创省级优秀项目为目标，以研究型审计为突破口挖掘审计新质生产力，抓好项目谋划、审前调研、方案编制、审计资源统筹等，全面提升审计项目质量。一是拓宽政策知识面。系统学习中央、省、市决策部署，从“讲政治”的高度分析研究审计重点，提高“盯大放小”“小中见大”的能力水平。二是提升审计效率。对重要审计情况早着手、早研究，确保重要审计信息快速成型，确保证据链完整，避免出现“拉抽屉”式取证。三是提高审计质量。要严格落实质量分级负责，在“取证”“表述”精准方面下功夫，提高审计建议的针对性和可操作性。四是深化审计结果产出。对审计发现典型性、倾向性、普遍性问题深入研究分析，形成审计专报向县委、县政府主要领导报告，不断推动问题解决。
（四）坚持问题导向抓牢审计整改
一是深入落实《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》《眉山市审计局审计整改跟踪检查办法》《关于进一步健全审计整改跟踪问效机制的实施意见》等一系列审计整改领域制度，压实被审计单位审计整改责任，用好与人大、两办督查室审计整改督查，切实推动审计整改动态清零。二是抓好县级层面审计发现问题台账管理，加强与相关整改责任单位沟通，确保相关问题按期推进整改。三是严格评估认定，推进联合惩戒，持续推进与纪检监察、巡视巡察、组织人事等其他监督贯通协同，强化整体督促，合力推动审计发现问题整改。四是全力协调配合抓好县上经责审计和资环审计后续整改相关工作。
（五）突出审计队伍建设推进人才兴审
一是稳步推进专业技术类公务员管理工作。做好任职资格评定工作，突出审计业绩导向，引导审计干部提升自身专业技术能力，加强与县委组织部沟通对接，用好政策红利。二是加强审计人才补充。突出专业背景和实际专业胜任能力，对因遴选空缺的编制进行补充，并按县上统一安排做好投资审计专业技术人员的编外人员招录工作。三是加强干部管理。注重干部业务提能，在审计项目上多压担子，培养职业责任素养，不断强化“能查、能说、能写”本领。划红线、亮底线，常态化开展廉政教育，用身边警示案例常敲警钟。
二、部门预算单位构成
仁寿县审计局下属二级预算单位1个，其中行政单位1个，其他事业单位1个（下属事业单位名称为仁寿县审计信息中心，属全额拨款的事业单位，由仁寿县审计局统一核算。）人员共计71人，其中公务员21人，事业人员12人。其他人员共计38人，其中退休人员21人，临聘人员17人。
三、收支预算说明
按照综合预算的原则，仁寿县审计局所有收入和支出均纳入单位预算管理。一般公共预算拨款收入959.57万元，支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、农林水支出。仁寿县审计局机关2025年收支总预算959.57万元,比2024年收支预算总数增加5.13万元，主要原因是人员增加，基本支出增加5.13万元。
仁寿县审计局2025年收入预算为959.57万元，其中一般公共预算拨款收入959.57万元。
（二）支出预算
仁寿县审计局2025年支出预算959.57万元，其中：基本支出583.57万元，项目支出376万元。
四、财政拨款收支情况说明
仁寿县审计局2025年财政拨款收支总预算为959.57万元，比2024年财政拨款收支总预算增加5.13万元，主要原因是人员增加，基本支出增加5.13万元。
收入全部为一般公共预算拨款收入。收入包括：一般公共预算拨款收入959.57万元。支出包括：一般公共服务支出845.37万元，社保保障就业支出53.68万元，卫生健康支出20.92万元，住房保障支出37.73万元，农林水支出1.86万元。
五、一般公共预算当年拨款说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
仁寿县审计局2025年一般公共预算拨款收入959.57万元，比2024年增加5.13万元，主要原因是人员增加，基本支出增加5.13万元。
（二）一般公共预算当年支出情况
一般公共服务支出845.37万元，占88.1%；社会保障和就业支出53.68万元，占5.59%；卫生健康支出20.92万元，占2.18%；住房保障支出37.73万元，占3.93%；农林水支出1.86万元，占0.2%。
具体情况为：
1.一般公共服务支出（201）审计事务（08）行政运行（01）：2025年预算数:480.37万元，主要用于：单位职工工资福利支出和公用经费支出。
2.一般公共服务支出（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）：2025年预算数:365万元，主要用于：单位项目支出，包括经济责任审计工作经费，投资审计中心人员经费及公用经费支出，金审工程三期升级维护费支出。
3.社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：2025年预算数:51.66万元，主要用于：单位在职职工基本养老保险缴费支出。
4.卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）：2025年预算数：20.92万元，主要用于：单位在职职工基本医疗保险缴费支出。
5.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）：2023年预算数：37.73万元，主要用于：按规定为单位在职职工缴纳住房公积金支出。
6.农林水支出（213）巩固脱贫衔接乡村振兴（05）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（99）：2025年预算数：1.86万元，主要用于：第一书记和驻村队员的工作补贴。
7.社会保障和就业支出（208）其他社会保障和就业支出（99）其他社会保障和就业支出（99）：2025年预算数：2.02万元，主要用于：工伤保险和失业保险支出。
六、一般公共预算基本支出说明
仁寿县审计局2025年一般公共预算基本支出583.57万元，其中：人员经费454.88万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助等支出。公用经费128.69万元，主要包括：其他办公费5万元，电费8万元，水费0.5万元，邮电费12万元，差旅费20万元，维修（护）费4.5万元，租赁费1.5万元，会议费1万元，公务接待费2万元，劳务费7万元，工会经费19.38万元，公务交通补贴15.41万元，其他交通费用4万元，其他商品和服务支出28.4万元。
七、“三公”经费安排情况说明
仁寿县审计局2025年“三公”经费财政拨款预算数2万元，其中：公务接待费2万元，公务用车购置及运行维护费0万元。2025年仁寿县审计局年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费，执行中确需安排出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式报县政府批准后安排经费。
（一）公务接待费比2024年减少0.5万元。2025年公务接待费主要用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费。
（二）公务用车购置及运行维护费比2024年增加0万元。县审计局公务用车由县机关事务服务中心统一管理，从2019年开始，我单位已没有公务用车购置及运行维护费预算支出。
仁寿县审计局2025年“三公”经费预算情况表
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单位：万元 |
单位名称 |
当年财政拨款预算安排 |
合计 |
因公出国（境）费用 |
公务用车购置及运行费 |
公务接待费 |
小计 |
公务用车购置费 |
公务用车运行费 |
合计 |
2 |
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2 |
仁寿县审计局 |
2 |
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2 |
八、政府性基金预算收支情况说明
仁寿县审计局2025年没有政府性基金预算安排的收入和支出。
九、国有资本经营预算收支情况说明
仁寿县审计局2025年没有国有资本经营预算安排的收入和支出。
十、其他重要事项说明
（一）机关运行经费情况。
2025年，仁寿县审计局下属机关1家行政单位机关运行经费财政拨款预算为128.69万元，比2024年预算减少2.45万元，减少1.7%。其中定额公用经费同口径增加2.5万元，公务交通补贴增加0.65万元，主要原因是人员增加。2025年根据工作安排，减少县级部门公共财力运行补助等刚性基本支出5.6万元。
（二）政府采购情况。
仁寿县审计局2025年预算政府采购支付10万元，主要为电脑、打印机等办公设备采购。
（三）国有资产占用情况。
截至2024年底，仁寿县审计局所属各预算单位共有公务用车车辆0辆。我单位公务用车由县机关事务服务中心统一管理。单位价值100万以上大型设备0套。2025年部门预算未安排购置车辆和价值100万元以上的大型设备。
（四）部门整体和项目绩效目标设置情况。
1.2025年度，本部门实行绩效管理的项目9个，涉及预算资金504.69万元。其中，公务交通补贴项目涉及预算资金15.41万元；县级部门公共财力运行补助资金26.4万元；工会经费（公务员及参公）2.94万元；工会经费（事业人员）1.43万元；定额公用经费82.5万元；金审工程三期升级维护费项目15万元；经济责任审计工作经费项目50万元；投资审计中心人员经费及公用经费项目300万元；行政事业单位后勤物业费11万元。详见附件（十四）《项目绩效目标表》。
2. 2025年度，本部门共预算资金959.57万元，总体目标是承担县委审计委员会具体工作，贯彻落实审计工作战略、规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实县委和县委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。根据工作需要承担县委审计办相关工作。负责全县审计工作：贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。完成年度计划内项目，以及市审计局临时交办项目。出具审计报告，向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向县级有关部门、县党委和县政府通报审计情况和审计结果。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督全县内部审计工作。完成县委、县政府交办的其他事项。详见附件（十五）《部门整体支出绩效目标表》。
十一、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。
（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
（八）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十）“三公”经费：纳入县财政局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十一）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护以及其他费用。
十二、部门预算报表
（一）报表封面
（二）《部门收支总表》
（三）《部门收入总表》
（四）《部门支出总表》
（五）《财政拨款收支预算总表》
（六）《财政拨款支出预算表》
（七）《一般公共预算支出表》
（八）《一般公共预算基本支出预算表》
（九）《一般公共预算项目支出预算表》
（十）《一般公共预算“三公”经费支出表》
（十一）《政府性基金预算支出表》
（十二）《政府性基金“三公”经费支出表》
（十三）《国有资本经营支出预算表》
（十四）《项目绩效目标表》
（十五）《部门整体支出绩效目标表》
