根据《中华人民共和国审计法》的规定和相关工作安排，仁寿县审计局对仁寿县粮食购销领域企业开展专项审计调查。现将审计结果及整改情况公告如下：

一、基本情况

本次调查的时间范围主要是2018年至2021年，重点调查了粮食经营企业执行国家粮食收购、销售、存储等政策情况和财务管理及粮库工程项目建设情况。审计主要调查了县储备库、文宫区粮站2个企业，延伸4个乡镇。2021年10月至2021年11月，中共仁寿县委第四巡察组对粮食购销领域开展了专项巡察，此次审计对县委巡察组已查出的问题和县纪委已处分的人和事不再重复关注。审计发现，仁寿国家粮食储备库存在粮食收购环节政策落实不到位、财务管理不规范和内控制度执行不到位、工程项目管理不规范等相关问题。

二、审计发现的主要问题

（一）县储备库收购粮食未向粮食经纪人索要发票，造成粮食经纪人逃避税款。

（二）虚列支出用于接待费开支。

（三）未建立固定资产明细账，导致账实不符。

（四）报账附件，会计要素不齐。

（五）资产报废处置程序不规范。

（六）零星工程维修程序不合规。

（七）审核把关不严，将工程发包给不符合投标资质的施工企业。

（八）未按照招标文件收取施工方履约保证金。

（九）零星维修工程决算审核把关不严，造成多付维修资金。

三、审计处理和整改情况

对上述问题，审计机关已依法出具审计报告，并针对审计发现的问题提出强化政策执行促使国家粮食政策落实落地、加强资金管理确保粮食企业经济平稳运行、规范项目实施促进粮食相关项目提质增效等审计建议。县储备库按照审计报告进行了认真整改，修订完善了《仁寿国家粮食储备库财务管理办法》、《仁寿国家粮食储备库零星维修工程实施管理办法》等内控制度，规范了企业管理。截至公告日审计发现问题已整改到位。

仁寿县审计局

2022年12月30日