2015年3月5日   

在仁寿县第十七届人民代表大会第五次会议上   

仁寿县财政局   

各位代表：   

受县人民政府的委托，现将仁寿县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案提请县十七届人民代表大会第五次会议审议，并请县政协委员提出意见。   

一、2014年财政预算执行情况   

2014年，全县上下在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会和县委十二届四次会议精神，牢牢把握“高位提质，转型升级，创新发展”工作基调，稳增长、调结构、促改革、惠民生，财政工作有序推进。   

（一）一般公共预算执行情况   

收入预算执行情况。县十七届人大第四次会议审议通过的地方一般公共预算收入预算为173000万元。2014年地方一般公共预算收入完成182046万元，为预算的105.2%，同口径增长15.1%，其中：税收收入完成116046万元，为预算的91.4%，同口径增长2.6%，税收占财政收入的比重达到63.7%。财政收入总量在全省78个扩权强县试点县、20个百万人口大县和全市六个区县中均位居第1位。

支出预算执行情况。县十七届人大第四次会议审议通过的一般公共预算支出预算为392742万元。预算执行中，由于收入超收、上级财力性转移支付和民生工程等专项补助资金增加，全县一般公共预算支出完成536585万元，占变动预算数的99.3%，同比增长4.2%。

收支平衡情况。2014年，一般公共预算收入182046万元，加上上级补助收入351752万元，转贷地方政府债券收入6900万元，上年结余3439万元，一般公共预算收入总计544137万元。减去一般公共预算支出536585万元，上解支出1264万元，债务还本支出2000万元，调出资金582万元，年终结余3706万元。

需要特别报告的是，四川省人民政府《关于改革完善省与市（州）、扩权试点县（市）分税制财政体制的通知》规定，自2014年1月1日起，将原按35%:65%进行分享的印花税、契税省级分享部分下划市县作为市县固定收入，将省级企业所得税、市县企业所得税地方分享部分省与市县按35%:65%的比例进行分享。由此，2014年县级收入增加5302万元，品迭净上解基数3781万元后，当年实际新增财力1521万元。   

一般公共预算年初安排的预备费3948万元主要用于：人员工资性支出530万元，教育支出1055万元，医疗卫生与计划生育支出881万元，农林水支出1039万元，交通运输支出443万元。   

年终结转资金3706万元主要包括：一般公共服务支出189万元，公共安全支出84万元，教育支出606万元，科学技术支出10万元，社会保障和就业支出186万元，医疗卫生与计划生育支出255万元，节能环保支出67万元，城乡社区支出234万元，农林水支出130万元，交通运输支出661万元，商业服务业等支出53万元，国土海洋气象等支出1183万元，住房保障支出48万元。   

（二）政府性基金预算执行情况   

收入预算执行情况。县十七届人大第四次会议审议通过的政府性基金预算收入预算为500000万元。2014年政府性基金预算收入完成563504万元（其中：土地出让收入555034万元），为预算的112.7%。

支出预算执行情况。县十七届人大第四次会议审议通过的政府性基金预算支出预算为500700万元。2014年政府性基金预算支出完成573438万元（其中：土地出让支出557950万元），占变动预算数的98.2%，同比增长29.9%。

收支平衡情况。2014年，政府性基金预算收入563504万元，加上上级补助收入12644万元，上年结余7478万元，一般公共预算调入582万元，政府性基金预算收入总计584208万元。减去政府性基金预算支出573438万元，年终结余10770万元。

（三）国有资本经营预算执行情况   

收入预算执行情况。县十七届人大第四次会议审议通过的国有资本经营预算收入预算为2000万元。2014年国有资本经营预算收入完成2000万元，为预算的100%。

支出预算执行情况。县十七届人大第四次会议审议通过的国有资本经营预算支出预算为2000万元。2014年国有资本经营预算支出完成2000万元，为预算的100%。

收支平衡情况。2014年，国有资本经营预算收入2000万元，国有资本经营预算支出2000万元，当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况   

收入预算执行情况。2014年社会保险基金预算收入完成76647万元，为预算的98%。

支出预算执行情况。2014年社会保险基金预算支出完成61858万元，为预算的91%。

收支平衡情况。2014年，社会保险基金预算收入76647万元，加上上年结余66821万元，社会保险基金预算收入总计143468万元，减去社会保险基金预算支出61858万元，年终结余81610万元。

需要特别报告的是：企业职工基本养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险已按政策上划市财政局统筹管理，县本级不再编列上述社会保险基金的预（决）算。   

（五）重点支出保障情况   

促进产业转型升级。投入资金196480万元，支持产业转型升级，增强发展动力，夯实财政增收基础。完善园区财政管理体制，推进园区征地拆迁补偿，加快园区基础设施建设，进一步优化投资环境。全面落实结构性减税和“营改增”政策，切实减轻企业负担。着力发展战略性新兴产业，加快培育优势产业。加大科技创新投入力度，推进产业创新驱动发展。继续淘汰落后产能，关闭杉树煤矿、天峨煤矿，整合重组耐材企业。加快推进企业技术改造转型升级，支持汪洋瓷业、越峰瓷业等煤改气。大力发展现代服务业，实施电子商务进农村试点。支持旅游业发展，黑龙滩风景区建成4A级旅游景区。

加快基础设施建设。投入资金343212万元，推进重大基础设施建设。加快推进新型城镇化，推行城区征地拆迁货币化安置，实施城北新城等县城重大基础设施建设，支持富加、汪洋等中心城镇发展，配套完善文林二水厂、污水处理厂、城北小学等公共服务设施。加快打造畅通仁寿，开展连汪燕铁路前期工作，仁沐新高速开工建设，实施国道213线南段、351线仁富段路面改造等国省道建设，加快县乡道、村道建设，大力发展城市公交，推进公路安保工程，建成道路波形护栏209公里。

支持教育优先发展。投入资金119555万元，办好人民满意的教育。继续实施学前教育三年行动计划，新建、改扩建公办幼儿园52所。落实义务教育免除学费和作业本费政策，支持学校食品卫生安全“三年行动计划”、农村中小学校舍维修改造和薄弱学校改造。加快教师周转房建设，实施特殊教育提升计划。全面免除7749名普通高中贫困学生学费，继续实施高考成果奖补政策，高考重本上线率提高4.1个百分点。加快职业教育基础设施建设，全面免除中职生学费，全县6854名中职生接受免费教育。开展普通高中、中职生助学活动，7232名普通高中学生、2304名中职生享受助学金政策。

推进三农加快发展。投入资金111016万元，着力解决“三农”问题。大力发展现代农业，支持现代农业、林业、畜牧业建设，实施农业综合开发，加快农业产业化步伐。实施小农水重点县项目，推进全域安全饮水、全域灌溉和“千湖之城”工程，支持病险水库除险加固、中小河流治理。完成618个村和社区阵地标准化建设，92个社区安排服务群众专项经费，593个村和社区实行“一事一议”奖补、农村公共服务运行维护补助，着力提升农村公共服务能力。加快新村基础设施和美丽乡村建设，开展移民后扶整村推进、库区建设和扶贫攻坚行动。全面免除农业水费，强力实施农资综合补贴、农机购置补贴、良种补贴、粮食直补、退耕还林、农业政策性保险等惠农政策。

健全社会保障体系。投入资金106434万元，健全社会保障全覆盖体系。全面启动失地农民参保工作，新增17083名失地农民参加养老保险。提高城乡居民基础养老金和企业退休人员基本养老金水平，提高农村五保户月补助标准至260元。大力推进社会养老服务体系建设，实施高龄老人生活补助。提高城乡居民月最低生活保障标准至210元、110元，全县96560名低保户享受低保政策，全县5450人享受临时生活救助。实施重度残疾人护理补贴，加大对孤儿、流浪乞讨人员等特殊群体的保障力度。实行退役士兵货币化安置，提高企业军转干人员待遇，严格执行抚恤政策。实施更加积极的就业政策，支持高校毕业生创业就业，实行妇女等小额担保贷款贴息，全面落实就业促进和援助政策。

加强医疗计生保障。投入资金76227万元，加强医疗卫生和计划生育支出保障。提高新农合财政补助标准至320元，全县123万名农村居民参保，参保率达99.96%。提高城镇居民医疗保险财政补助标准，落实机关事业单位医保政策，完善城乡医疗救助制度。启动县级公立医院综合改革，加大乡镇医院和村卫生室建设力度，落实村卫生室财政补助政策。全面实施基本药物制度，支持基本公共卫生服务体系建设，完善疾病预防控制机制。倡导优生优育，落实免费婚检、孕前检查和农村孕产妇住院分娩补助政策，实施计划生育家庭奖励政策。

改善城乡住房条件。投入资金58199万元，着力改善城乡居民住房条件。开工建设公共租赁住房1630套、7.42万平方米，定向出租农民工公租房414套。争取棚户区改造贷款资金，大力实施旧城和乡镇棚户区改造。及时发放安置过渡费，加快安置房建设，切实保障拆迁户利益。推进农村危旧房改造，全县3686户农民住房旧貌换新颜。发放廉租住房租赁补贴738户、155万元。大力开展房交会活动，9472户农民进城购房，房地产市场持续健康发展。

需要特别报告的是，以上重点支出保障的财政投入统计中，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等安排资金和融资资金，且部分项目存在归类口径交叉。同时，收支预算执行情况在省财政厅办理结算后将会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。   

（六）人大意见落实情况   

2014年，县财政局全面贯彻中央、省和县委的各项决策部署，认真落实县人大及其常委会关于财政预决算草案、预算执行情况的审查意见，主动接受人大代表监督指导，加强与人大代表和政协委员的沟通联系。认真办理人大代表建议5件、政协委员提案2件，反馈满意率达到100%。同时，针对代表、委员普遍关注的问题和提出的意见建议，结合财政改革发展实际，深入调查研究，积极主动作为，全面深化财税体制改革，取得了良好的成效。   

（七）财政改革推进情况   

加强预算管理。进一步完善政府预算体系，国有资本经营预算收支完成2000万元，教育、卫生、交通等部门实行综合预算。提高住房公积金单位缴费比例至12%，提高医疗保险最低月缴费基数至3165元，暂停全额拨款行政事业单位养老保险个人缴费，提高非义务教育学校绩效工资保障水平。提高县乡村三级公用经费标准，保障政权正常运转。大幅压缩县级部门工作经费性质的项目经费，严控公务用车购置审批。

加强资金管理。片区畜牧站、农机站纳入国库集中收付管理，国库集中收付体系实现全覆盖。创新财政资金支付方式，文林、视高、汪洋、富加等乡镇实现电子化支付。出台公务接待、差旅、会议、培训经费管理办法，从严控制“三公”经费及其他一般性支出，2014年“三公”经费持续下降。健全医保监管机制，新农合、城镇职工和居民医疗保险实行总额控制管理。建立政府性投资重大项目和征地拆迁补偿资金监审制度，监审重大项目12个。县本级投资重大项目实行“四三三”付款机制，所有项目资金实行直接支付。加强政府采购管理，严把质量关、价格关。

加强债务管理。全面开展地方政府存量债务清理甄别工作，为推进政府债务纳入预算管理、实施债务规模控制、防范债务风险奠定了基础。创新推进融资工作，成功发行城投债12亿元，棚户区改造和安置房建设贷款到位3亿元，全年实现融资22.14亿元，有力的促进了经济社会事业发展。设立债务新增稽核岗，从源头控制新增债务。启动基层医疗机构债务化解工作，继续实施高中债务风险防控。强力推进乡镇债务化解，化解乡镇债务7969万元，向个人借款债务全面清偿的乡镇新增15个达到36个。

需要特别报告的是，全县地方政府存量债务清理甄别结果已按规定上报，待省财政批准锁定后，届时再向县人大常委会报告。   

加强监督管理。深入推进政府预决算公开，政府预决算全部细化公开到支出功能分类的项级科目，政府预决算报告和“三公”经费预决算全面向社会公开。除涉密部门外的所有县级部门，部门预决算全部公开到支出经济分类的款级科目，部门“三公”经费决算实现按总额和分项数额分别公开，并将增减变化原因一并公开。开展行政事业单位“四费”和“严肃财经纪律、切实解决乱发钱物杜绝小金库”专项检查，切实加强财政监督管理。

2014年，面对复杂严峻的宏观经济形势，全县财税部门较好的完成县十七届人民代表大会第四次会议确定的各项目标任务。但当前财政运行管理中还存在一些问题，主要表现在：财政收入增速放缓，收支矛盾日益突出；运转、民生支出保障机制急需完善，财政支持经济社会发展的方式亟待改进；财政管理水平与建立现代财政制度的要求相比仍有差距，财政改革亟需深化。对于这些问题，我们将采取切实有效的措施逐步加以解决。   

二、2015年财政预算草案和财政工作   

2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，是全面深化改革的关键之年。根据《国务院关于编制2015年中央预算和地方预算的通知》要求和县第十二届党代会第五次会议精神，2015年预算安排和财政工作，要适应经济发展新常态，贯彻落实积极的财政政策，坚持“稳中求进、增量提质”的工作基调，坚持“量入为出、收支平衡”的安排原则，坚持“保民生、保运转、促发展”的安排顺序，深入贯彻执行新《预算法》，深化财税体制改革；健全政府预算体系，完整编制“四本预算”；建立公用经费保障标准体系，健全结余资金管理机制；建立跨年度预算平衡机制，健全政府债务管理及风险预警机制；整合重组国有企业，实施乡镇园区财政体制改革；整合专项资金，积极推行政府购买服务；扎实推进依法理财，为奋力开创国家级全域天府新区建设提供财力保障。   

（一）2015年财政预算草案   

一般公共预算收支预算。按分税制口径，2015年地方一般公共预算收入预算安排为200820万元，同口径增长8.5%（其中：国税收入同口径增长15%，地税收入同口径增长15%）。加上上级补助收入254981万元（财力性补助收入124110万元，省财政预通知常规性专款补助收入130871万元），2015年一般公共预算收入总计455801万元。按照收支平衡的原则，全县一般公共预算支出预算为449933万元（其中：县本级财力安排支出319062万元，上级常规性专款补助安排支出130871万元），上解上级支出预算安排1268万元，债务还本支出预算安排4600万元。

按照一般公共预算支出额的3%设置预备费13670万元，用于2015年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。   

县本级财力安排支出319062万元，其中：教育支出预算95915万元，增长5%；科学技术支出预算176万元，增长5%；社会保障和就业支出预算37121万元，增长5%；医疗卫生与计划生育支出预算13149万元，增长10%（提高医疗保险缴费比例）；农林水支出预算33846万元，增长5%；住房保障支出预算4919万元，增长5%（提高住房公积金缴费基数）；其他支出安排20000万元为预留行政事业单位调整基本工资支出（调整公务员津贴补贴职级标准和同步调整事业人员绩效工资职级标准所需资金已按财政保障政策列入2015年年初预算），机关事业单位工作人员养老保险制度改革所需资金，待政策出台后再据实结算调整。   

上级常规性专款补助安排支出130871万元，按中央、省规定用途和支出分类科目编列到相关支出中，在预算年度开始后按规定用途安排使用。   

需要特别报告的是，根据《四川省财政厅关于转发〈财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知〉的通知》文件，从2015年起将地方教育附加收入、文化事业建设费收入、残疾人就业保障金收入、土地出让收益计提的农田水利建设资金和教育资金收入、育林基金收入、森林植被恢复费、水利建设专项收入列入一般公共预算专项收入。因此在预算基数中增加上述收入3043万元。   

一般公共预算收入预算编制中未考虑2015年“营改增”因素，待政策出台后再作相应调整。   

一般公共预算支出预算中，债务还本支出预算4600万元为偿还2010年转贷地方政府债券资金2100万元、2012年转贷地方政府债券资金2500万元。   

一般公共预算基数性财力和上级常规性专款补助已列入年度收支预算。预算执行中财力性补助及上级专款补助增加、政策性增支等引起的收支变动，届时再报请县人大常委会批准调整收支预算。   

政府性基金预算收支预算。政府性基金收入预算为530000万元，其中：土地出让收入525200万元（县城经营性用地土地出让收入预算350000万元）。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算支出预算为530000万元，其中：土地出让支出525200万元。

国有资本经营预算收支预算。国有资本经营预算收入预算为4000万元。按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出预算为4000万元，主要安排用于增加国有公司注册资本金，壮大国有公司实力，提升市场竞争力。

社会保险基金预算收支预算。社会保险基金预算收入预算为87218万元，加上上年结余收入81610万元，社会保险基金预算收入总计168828万元。社会保险基金预算支出预算为78310万元，结余资金为90518万元，按规定用途结转下年使用。

（二）2015年财政改革和财政工作   

促进经济转型发展。加强财源建设，大力培育新的经济增长点，充分发挥财政资金促进经济发展的杠杆作用。全面落实结构性减税政策，深入推进“营改增”工作。全面清理财税优惠政策，明确政府和市场边界，建立统一开放、竞争有序的市场体系。推进乡镇园区财政体制改革，激发乡镇园区发展活力。整合重组国有企业，提升企业市场竞争力，逐步提高企业利润上缴比例，确保国有资本经营预算收入实现4000万元。加大融资力度，做大储备土地融资、水务融资租赁等融资规模，推广运用PPP、EPC等融资建设模式，创新推进经济发展。转变财政支持方式，逐步健全以产业发展基金、财政贴息、以奖代补等间接方式为主的财政支持产业发展体系，吸引社会资本投资，逐步提高社会资本投资比例。加强财政金融互动，充分利用涉农贷款增量、农村金融机构定向补助等激励奖补政策，促进金融机构支持地方经济社会发展。

努力做好增收节支。依法加强税收征管，全面开展中心城区和其他重点乡镇“房土”两税清理征收工作，健全行政事业单位个人所得税征收工作机制，加强重点行业、重点企业、重大税源的征管力度，确保税收应收尽收。加强非税收入征收管理，坚持以票管费，严格执行“收支两条线”，确保非税收入及时足额入库。继续开展房交会活动，创新土地营销方式，适度调整土地基准地价，加大土地出让力度，确保县城经营性用地出让收入入库35亿元。全面清理闲置资产，拟定出让计划时间表，有序出让闲置资产，确保资产处置收入实现3亿元。牢固树立“过紧日子”思想，严格执行中央八项规定，规范因公出国（境）、公务接待、会议、培训和差旅费管理，推进公务用车制度改革。建立预算安排源头审核控制机制，从严控制“三公”经费等一般性支出。

切实保障改善民生。认真落实各项民生政策，统筹安排民生资金，继续实施“十项民生工程”，突出办好“省20件民生大事”，确保民生支出占地方一般公共预算支出70%以上。改善农村通村公路，继续实施全域安全饮水。建设农村教师周转房，提高公办高中办学经费，免除民办中职学校三年级学生学费。开展地质灾害隐患整治，实施避险搬迁安置。提供老人居家养老服务，提高60岁以上城乡居民基础养老金发放水平。帮助高校毕业生和在校大学生创业就业。继续提高城乡居民基本医疗报销水平，强化“老幼病孕”免费基本公共卫生服务，贫困白内障患者实施免费复明手术。继续实施农村公共服务运行维护和社区服务群众经费补助。建设残疾人服务中心。推进城区棚户区改造，实施农村危旧房改造，加快公共租赁住房建设，继续实施公共租赁住房向农民工定向出租。

需要特别报告的是，“省20件民生大事”中，我县已全面完成无电村通电，向三州农户发放新型小粮仓和加快藏区包虫病预防和治理不涵盖我县，因此涉及我县的共17件民生大事。   

深化财税体制改革。健全政府预算体系，完整编制“四本预算”，加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接。建立跨年度预算平衡机制，县级超收收入全部用于增加预算稳定调节基金，增强政府防范风险能力。建立运转支出分类分档保障体系，大幅提高公用经费保障标准，全面取消车辆燃修费和工作经费的项目经费。调整完善非税收入体制。开展临聘人员专项清理，建立临聘人员管理制度，积极推行政府购买服务。整合设立产业发展、社会管理两大专项资金，制定专项资金使用管理办法。严格项目审批管理，规范中介服务管理，健全项目资金监管机制。加大项目资金整合力度。开展结余结转资金专项清理，基本支出结余实行“年度归零管理”。创新绩效评价机制，提高资金使用效率。加强政府债务管理，制定出台政府债务管理办法，建立“借、用、还”相统一机制，切实防范和化解财政风险。

扎实推进依法理财。加大新《预算法》的宣传力度，开展专家讲座、财政大讲堂等多种形式的主题培训，提升全县财政干部的依法理财能力。认真落实新《预算法》关于预算编制、执行、调整和决算的各项规定，贯彻落实人大及其常委会的决议决定，认真办理人大代表建议，主动接受人大监督。贯彻落实《仁寿县依法治县纲要》，规范财经秩序，严肃财经纪律。加强政府采购管理。开展会计基础工作专项检查。加大监督检查力度，严肃查处虚列财政收支、挤占挪用和骗取套取财政资金、私设“小金库”、乱发钱物等违法违规行为。

各位代表，做好2015年财政改革工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，在县政协的帮助支持下，奋发进取、扎实工作，为开创国家级全域天府新区建设新局面而努力奋斗！